《基金法律法規(guī)》知識點：基金管理人內(nèi)部治理（11.16）

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對基金管理人內(nèi)部治理的監(jiān)管

1.基金份額持有人利益優(yōu)先原則

基金份額持有人利益優(yōu)先原則是基金管理人內(nèi)部治理的法定基本原則，公開募集基金的基金管理人的股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員在行使權(quán)利或者履行職責時，應當遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則。當基金管理人及其從業(yè)人員的利益與基金份額持有人利益發(fā)生沖突時，應以基金份額持有人利益優(yōu)先。

2.對基金管理人內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管

良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是保證公開募集基金穩(wěn)健運行、保護基金份額持有人利益的必要條件。依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，公開募集基金的基金管理人應當建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責權(quán)限，確?；鸸芾砣霜毩⑦\作。基金管理人可以實行專業(yè)人士持股計劃，建立長效激勵約束機制。中國證監(jiān)會發(fā)布的《證券投資基金管理公司治理準則（試行）》《證券投資基金管理公司管理辦法》等規(guī)章對基金管理人的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)都有詳細的規(guī)定。建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的基本途徑是明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責權(quán)限，建立長效的激勵和約束機制，完善監(jiān)督和內(nèi)控機制，確?；鸸芾砣撕戏ê弦?guī)地行使職權(quán)，審慎高效地運作基金，維護基金份額持有人的利益。

3.對基金管理人的股東、實際控制人的監(jiān)管

基金管理人的股東、實際控制人應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定及時履行重大事項報告義務，并不得有下列行為：

（1）虛假出資或者抽逃出資。

（2）未依法經(jīng)股東會或者董事會決議擅自干預基金管理人的基金經(jīng)營活動。

（3）要求基金管理人利用基金財產(chǎn)為自己或者他人牟取利益，損害基金份額持有人利益。

（4）中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。

基金管理人的股東、實際控制人有上述行為或者股東不再符合法定條件的，中國證監(jiān)會應當責令其限期改正，并可視情節(jié)責令其轉(zhuǎn)讓所持有或者控制的基金管理人的股權(quán)。上述股東、實際控制人按照要求改正違法行為、轉(zhuǎn)讓所持有或者控制的基金管理人的股權(quán)前，中國證監(jiān)會可以限制有關股東行使股東權(quán)利。

根據(jù)《國務院關于管理公開募集基金的基金管理公司有關問題的批復》，存在以下情形的，不得成為基金管理公司實際控制人：

（1）因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執(zhí)行完畢未逾3年。

（2）凈資產(chǎn)低于實收資本的50%，或者或有負債達到凈資產(chǎn)的50%。

（3）不能清償?shù)狡趥鶆铡?/p>

4.風險準備金制度

為了增強基金管理人的風險防范能力，保護基金份額持有人的利益，基金管理人應當依法建立風險準備金制度。依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，公開募集基金的基金管理人應當從管理基金的報酬中計提風險準備金。公開募集基金的基金管理人因違法違規(guī)、違反基金合同等原因給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人合法權(quán)益造成損失，應當承擔賠償責任的，可以優(yōu)先使用風險準備金予以賠償。中國證監(jiān)會2013年發(fā)布的《公開募集證券投資基金風險準備金監(jiān)督管理暫行辦法》對于風險準備金的提取、管理、使用、投資運作以及監(jiān)督管理有更為具體的規(guī)定。

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