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世上沒有絕望的處境,只有對處境絕望的人。CMA的考試還有一個月左右的時間,同學(xué)們從現(xiàn)在開始,每天學(xué)習(xí)一個知識點,積少成多,迎接四月份的考試吧!
現(xiàn)金管理
持有現(xiàn)金的動機(jī): 投機(jī)性動機(jī)/預(yù)防性動機(jī)/交易性動機(jī)
縮短收款浮差:
收款浮差是指從購買者寄出發(fā)票的那一刻起,到這筆錢正式成為公司的可用現(xiàn)金的總用時。包括:(1)郵寄浮差:購買者的支票還在郵寄之中;(2)處理浮差:公司收到支票,將其存到銀行的時間;(3)入賬浮差:銀行系統(tǒng)結(jié)算支票的時間。
早早向購買者寄出發(fā)票;鎖箱系統(tǒng)
使用鎖箱系統(tǒng)新增的收入=每天收款金額×提前收款天數(shù)×資金收益率(或資本成本)
擴(kuò)大支付浮差(選擇較遠(yuǎn)的銀行開具支票)
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