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CMA知識(shí)點(diǎn):鎖箱系統(tǒng)凈收益計(jì)算公式

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:Cony 2020/01/14 09:35:55 字體:

今天是正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校每日一學(xué),大家來(lái)看一看吧!

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鎖箱系統(tǒng)凈收益計(jì)算公式

鎖箱系統(tǒng)凈收益=每日收款量*年利率*節(jié)約天數(shù)-總體成本=減少的浮差成本+減少的內(nèi)部處理成本-鎖箱成本。

鎖箱法是西方企業(yè)加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的一種常用方法,是指在客戶所在地承租專門的郵箱,并開立分行存款戶,授權(quán)當(dāng)?shù)劂y行每日開啟信箱。鎖箱法需要支付額外的費(fèi)用,這種費(fèi)用一般與存入支票張數(shù)成一定比例。企業(yè)可以在各主要城市租用專門的郵政信箱,并開立分行存款戶,授權(quán)當(dāng)?shù)劂y行每日開啟信箱,在取得客戶支票后立即予以結(jié)算,并通過(guò)電匯將貨款撥給企業(yè)所在地銀行。

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