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內審師考試《內部審計實務》知識點：控制矩陣的應用
知識點：控制矩陣的應用
步驟1：識別業(yè)務目標
步驟2：識別與業(yè)務目標相關的風險
步驟3：根據(jù)風險發(fā)生的可能性和重要性評估每個風險。
風險發(fā)生的可能性：一般可分為高、中、低三種
風險的影響程度：很重要、不重要
步驟4：識別控制方法。包括：減少風險（如重組流程），風險轉移，風險共擔以及接受風險等。
步驟5：評估控制方法的充分性。（方法設計情況。）
步驟6：測試控制方法的有效性。（方法執(zhí)行情況。）
步驟7：對控制方法的充分性和有效性作出至終評價。
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