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一、概念
庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣,是企業(yè)流動性最強的資產。
二、現(xiàn)金管理制度
項目 | 相關規(guī)定 |
使用范圍 | 工資、津貼、個人勞務報酬;個人獎金;勞保、福利費用等對個人的支出;向個人收購農副產品等的支出;差旅費;結算起點(1 000元)以下的零星支出 |
現(xiàn)金限額 | 3~5天日常零星開支所需(特殊地區(qū):5~15天) |
收支規(guī)定 | 現(xiàn)金收入應于當日送存銀行;不得坐支;提取現(xiàn)金時,應寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,并經(jīng)開戶銀行審查批準,予以支付;特殊情況急需使用現(xiàn)金的,企業(yè)應當向開戶銀行提出申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行審核批準后,方可予以支付 |
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