2023初級審計師《審計理論與實務(wù)》練習(xí)題精選（一）

成功的花之所以明艷動人，必然要經(jīng)歷破土生長、風(fēng)吹雨打的奮斗之旅。正保會計網(wǎng)校在此精選了初級審計師《審計理論與實務(wù)》科目的練習(xí)題供學(xué)員參考，祝大家備考愉快，夢想成真！

1、多選題

下列各項中，屬于金融監(jiān)管的方法的有：

A、事后檢查篩選 

B、非現(xiàn)場檢查 

C、現(xiàn)場檢查 

D、內(nèi)部審計和外部審計 

E、信用評級 

【正確答案】BCDE

【答案解析】金融監(jiān)管的方法主要有：事前檢查篩選、非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查、內(nèi)部審計、外部審計、信用評級、信息披露、行業(yè)組織和公眾監(jiān)督。

2、單選題

下列關(guān)于金融風(fēng)險管理的說法中，錯誤的是：

A、宏觀審慎政策框架的主要內(nèi)容不包括系統(tǒng)性金融風(fēng)險評估 

B、宏觀金融風(fēng)險管理具有戰(zhàn)略性和綜合性兩個特征 

C、微觀金融風(fēng)險管理具有全面性、復(fù)雜性和相容性的特征 

D、金融基礎(chǔ)設(shè)施在金融市場運行中居于樞紐地位 

【正確答案】A

【答案解析】宏觀審慎政策框架的主要內(nèi)容，包括宏觀審慎政策目標(biāo)、系統(tǒng)性金融風(fēng)險評估、宏觀審慎政策工具、傳導(dǎo)機(jī)制和治理機(jī)制等。

3、多選題

根據(jù)風(fēng)險具體內(nèi)容，可以將投資者在金融市場中所面臨的金融風(fēng)險分為：

A、法律風(fēng)險 

B、流動性風(fēng)險 

C、系統(tǒng)性風(fēng)險 

D、操作風(fēng)險 

E、市場風(fēng)險 

【正確答案】ABDE

【答案解析】根據(jù)風(fēng)險具體內(nèi)容，可以將投資者在金融市場中所面臨的金融風(fēng)險分為五種：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。

4、多選題

根據(jù)風(fēng)險是否可以分散，可以將金融風(fēng)險分為：

A、系統(tǒng)性風(fēng)險 

B、非系統(tǒng)性風(fēng)險 

C、市場風(fēng)險 

D、流動性風(fēng)險 

E、信用風(fēng)險 

【正確答案】AB

【答案解析】根據(jù)風(fēng)險是否可以分散，可以將金融風(fēng)險分為系統(tǒng)性風(fēng)險、非系統(tǒng)性風(fēng)險。

5、多選題

金融風(fēng)險的基本特征包括：

A、不確定性 

B、相關(guān)性 

C、高杠桿性 

D、傳染性 

E、非有效性 

【正確答案】ABCD

【答案解析】非有效性不屬于金融風(fēng)險的基本特征。

6、多選題

微觀金融風(fēng)險管理采用的手段主要有：

A、制衡的管理機(jī)制 

B、制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策 

C、運用科學(xué)手段縮小轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險 

D、建立市場的保護(hù)機(jī)制 

E、保證約束措施 

【正確答案】ACE

【答案解析】制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策、建立市場的保護(hù)機(jī)制屬于宏觀金融風(fēng)險管理手段。

7、多選題

宏觀金融風(fēng)險管理所運用的經(jīng)濟(jì)政策有：

A、商業(yè)銀行法  

B、浮動匯率制度 

C、調(diào)整準(zhǔn)備金率  

D、票據(jù)法 

E、銀行監(jiān)管 

【正確答案】BC

【答案解析】宏觀金融風(fēng)險管理采用的手段包括制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策，包括各種指導(dǎo)方針、行動準(zhǔn)則和具體措施等，如浮動匯率制度、調(diào)整準(zhǔn)備金率等。

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