關(guān)于初級經(jīng)濟師金融專業(yè)“巴塞爾協(xié)議”考點及練習

關(guān)于初級經(jīng)濟師金融專業(yè)“巴塞爾協(xié)議”考點，在初級經(jīng)濟師備考中會經(jīng)常遇見，希望大家可以掌握，下面是有關(guān)考點及練習。

巴塞爾協(xié)議

遵循1988年的巴塞爾協(xié)議，國除金融界在防范風險方面做出了巨大的努力，但其在過分強調(diào)資本充足的同時又出現(xiàn)了銀行業(yè)相應(yīng)忽視其盈利性及其他風險的傾向，使其有可能在滿足資本充足性的情況下因其他風險而陷人閑境，從而導致重大風險事故仍屢屢發(fā)生。20世紀90年代以后，經(jīng)濟全球化速度更是日益加快，這既促進了金融業(yè)飛速發(fā)展——新的金融衍生產(chǎn)品層出不窮，特別是多種資本工具的出現(xiàn)使得資本證券化趨勢迅猛擴張；又使局部的金融危機有蔓延之勢，而巴塞爾協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)無法涵蓋現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，也很難徹底消除現(xiàn)實或潛在的風險。巴塞爾委員會為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的金融形勢，不斷地對原協(xié)議進行完善。1992年2月，巴塞爾委員會對商業(yè)銀行的資本構(gòu)成做了補充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會著重針對市場風險，提出制定銀行市場風險資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會頒布了《測定市場風險的巴塞爾補充協(xié)議》。1997年9月，巴塞爾委員會又制定了有效銀行監(jiān)菅的核心原則。在巴塞爾協(xié)議其后的發(fā)展進程中，最具代表性的是巴塞爾新資本協(xié)議和巴II爾協(xié)議Ⅲ的出臺。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議。1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日，在經(jīng)過長達5年的修訂后，巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿，并決定于2007年1月1日正式在國際銀行中實施。新協(xié)議以國際活躍銀行的實踐為基礎(chǔ)，詳細地闡述了監(jiān)菅當局對銀行集團的風險監(jiān)管思想。同時又通過對商業(yè)銀行計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)范，來約束商業(yè)銀行內(nèi)部建立完整而全面的風險菅理體系'以達到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營的目的。相對于過去傳統(tǒng)的資本監(jiān)菅，巴塞爾新資本協(xié)議在很大程度上更注重全面的風險管理，力求把資本監(jiān)管與銀行風險監(jiān)管有機地結(jié)合在一起。

新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議發(fā)展的基礎(chǔ)上有了進一步的提高：①在防范風險上除了保持對資本金的要求外，還提出了加強監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束；②將信用風險、市場風險、操作風險等主要風險都涵蓋在考核之中，從而對資本充足率提出了更高要求；③對信用風險的衡量及風險資產(chǎn)的標準計算方法、權(quán)重設(shè)計的原則做了重大修改；④鼓勵銀行采用避險手段。

因此，新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了以下標準：①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進金融體系的安全性、穩(wěn)健性；②繼續(xù)促進公平競爭，提供更全面的處理風險的方案；③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行買寸和業(yè)務(wù)的風險程度；④在著重監(jiān)管國際商業(yè)銀行的同時監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行。

（2）巴塞爾協(xié)議Ⅲ。2007年年初的美國次貸危機催生了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。此次危機暴露出來包括新資本協(xié)議在內(nèi)的國際金融監(jiān)管措施的缺陷，巴塞爾委員會從2008年起就開始檢討新資本協(xié)議的不足，增修風險菅理與銀行監(jiān)管準則。與此同時，為考慮新興國家的利益和加強國際銀行監(jiān)管合作，該委員會于2009年3月吸納了中國、巴西、印度等國家加人。在修訂新資本協(xié)議的同時，巴塞爾委員會在二十國集團（G20）和金融穩(wěn)定理事會（FinancialStabilityBoard，F(xiàn)SB）的指導和協(xié)調(diào)下，積極醞酪新協(xié)議的制定工作。其2009年12月17日發(fā)布的《增強銀行體系穩(wěn)健性》和《流動性風險度量、標準及監(jiān)控的國際框架》兩份征求意見稿，構(gòu)成了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的初步框架。2010年12月16日發(fā)布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的正式文本，即《建立更穩(wěn)健的銀行及銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《流動性風險度量、標準及監(jiān)控的國際框架》，自的在于從微觀審慎原則上要求銀行增強抵抗風險的能力，從宏觀審慎原則上減少風險從銀行部門向?qū)嶓w經(jīng)濟傳導，即降低系統(tǒng)性風險，從而界定了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管方向、基本準則和實施時間。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的基本內(nèi)容是要求全球各商業(yè)銀行截至2015年1月的一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，核心一級資本充足率的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%.各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護緩沖資金”，總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的2.5%.各國可根據(jù)情況要求銀行提取0～2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行對抗過度放貸所帶來的風險。此外還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率要求。該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月分階段執(zhí)行。到2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%.另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變，但是對資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%.最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%.此次協(xié)議對一級資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股。協(xié)議還要求各家銀行最遲在2017年年底完全接受最新的針對一級資本的定義。

練習：

1、單選：巴塞爾協(xié)議規(guī)定到1992年底過渡時期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標準要達到（ ）

A.5%

B.6%

C.7%

D.8%

【正確答案】D

【答案解析】本題考查巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議規(guī)定到1992年底過渡時期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標準要達到8%.

2、多選：關(guān)于《巴塞爾協(xié)議》，下列說法正確的有（ ）

A.規(guī)定了銀行資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)的具體計算方法

B.認為資本充足率可以用公式：資本充足率＝資本/風險資產(chǎn)＝（核心資產(chǎn)＋附屬資產(chǎn)）/∑（資產(chǎn)×風險權(quán)數(shù)）

C.它是國際銀行業(yè)一個劃時代的文件

D.認為補充資本占全部資本的比例，最多不超過40%

E.資本充足率最低標準為4%

【正確答案】ABC

【答案解析】 本題考查巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展?！栋腿麪枀f(xié)議》是國際銀行業(yè)監(jiān)管史上的里程碑，它對國際銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大而深遠的影響。其制定目的是：通過制定商業(yè)銀行資本和風險資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計算方法和標準，達到加強國際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標，同時通過確立公平的資本充足率標準，消除國際銀行間存在的不平等競爭。認為資本充足率最低標準要達到8%，其計算公式為：資本充足率＝資本/風險資產(chǎn)＝（核心資本＋附屬資本）/∑（資產(chǎn)×風險權(quán)數(shù)），其中核心資本與全部風險資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過總資本的50%.

3、多選：巴塞爾協(xié)議確定了四個檔次的信用換算系數(shù)，即（ ），以此再與資產(chǎn)負債表內(nèi)與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)項目的風險權(quán)數(shù)相乘，作為表外項目的風險權(quán)數(shù)。

A.0

B.10%

C.20%

D.30%

E.100%

【正確答案】ACE

【答案解析】本題考查巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議確定了0、20%、50％和100％四個檔次的信用換算系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負債表內(nèi)與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)項目的風險權(quán)數(shù)相乘，作為表外項目的風險權(quán)數(shù)。

4、多選：1988年的巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即（ ）

A.前言及概述

B.資本標準比率的目標

C.資本的構(gòu)成

D.資產(chǎn)風險權(quán)重

E.過渡時期及實施安排

【正確答案】BCDE

【答案解析】本題考查巴塞爾協(xié)議。1988年的巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風險權(quán)重、資本標準比率的目標、過渡時期及實施安排。

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