初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》知識(shí)點(diǎn)：巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展

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【知識(shí)點(diǎn)】巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展

（一）1988年巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生

被各國(guó)和地區(qū)作為衡量商業(yè)銀行資本充足性的重要參考指標(biāo)。

（二）1988年巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容

1.巴塞爾協(xié)議制定的目的是，通過(guò)制定商業(yè)銀行資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)間的比例，確定統(tǒng)一的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過(guò)確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國(guó)際銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)。

2.主要內(nèi)容

四大部分內(nèi)容：資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過(guò)渡實(shí)施與安排、各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。

（1）確定了資本的構(gòu)成

①核心資本，又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收股本（普通股、非積累優(yōu)先股）和公開(kāi)儲(chǔ)備（資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)）

②附屬資本又稱為二級(jí)資本、補(bǔ)充資本或輔助資本，包括普通準(zhǔn)備金（呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)（發(fā)行的長(zhǎng)期金融債券）

（2）確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制

根據(jù)不同資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。

①確定表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：分為0、10%、20%、50%和100%五個(gè)檔次。

②確定表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：分為0、20%、50%和100%四個(gè)檔次。

（3）確定過(guò)渡時(shí)期及實(shí)施安排

1992年年底過(guò)渡期結(jié)束后，資本充足率≥8%；

核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%；

附屬資本不能超過(guò)總資本的50%。

（4）對(duì)部分金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局，巴塞爾委員會(huì)設(shè)定了協(xié)議實(shí)施的過(guò)渡期以及過(guò)渡期內(nèi)各階段的目標(biāo)，在過(guò)渡期內(nèi)，對(duì)資本充足標(biāo)準(zhǔn)和資本計(jì)算方法做了相應(yīng)安排。

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