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【知識(shí)點(diǎn)】信用工具
(一)含義:
以書面形式發(fā)行和流通,保證債權(quán)人或投資人債權(quán)或所有權(quán)的憑證。
都具有償還性、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性等特點(diǎn)。
(二)分類:
1.按照性質(zhì)分為債權(quán)憑證和所有權(quán)憑證。
(1)債權(quán)憑證代表持有人即債權(quán)人對發(fā)行人即債務(wù)人的債權(quán)。
債權(quán)憑證也稱為約定證券,有國債、公司債券、支票、匯票等。
(2)所有權(quán)憑證代表持有人即股東對企業(yè)的所有權(quán),持有人分享企業(yè)盈利也承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),又稱權(quán)益憑證,只有股票一種形式。
2.按照期限分為短期信用工具、長期信用工具和不定期信用工具。
(1)短期信用工具又稱為貨幣市場信用工具,期限一年以下,包括國庫券、商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)、支票、信用證和旅行支票。
(2)長期信用工具又稱為資本市場工具,期限1年以上,包括股票和中長期債券。
(3)不定期信用工具主要指銀行券。
3.按照發(fā)行者的性質(zhì)分為直接融資信用工具和間接融資信用工具。
(1)直接信用就是資金短缺單位(非金融機(jī)構(gòu))在金融市場上從資金盈余單位直接融通貨幣資金的信用形式。
最常見的直接融資信用工具是股票和債券。
(2)間接信用是指資金盈余單位把資金存放(或投資)到銀行等金融中介機(jī)構(gòu),再由這些機(jī)構(gòu)以貸款或證券投資的形式將資金轉(zhuǎn)移到短缺單位手中的信用形式。
間接融資信用工具主要包括金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的存款單、可轉(zhuǎn)讓存單、人壽保險(xiǎn)單、各種借據(jù)和銀行票據(jù)等。
4.按照是否與實(shí)際信用活動(dòng)直接相關(guān)分為基礎(chǔ)信用工具和衍生信用工具。
基礎(chǔ)信用工具是指在實(shí)際信用活動(dòng)中出具的能證明信用關(guān)系的合法憑證,如商業(yè)票據(jù)、債券、股票等。
衍生信用工具是在基礎(chǔ)信用工具之上派生出來的可交易憑證,如各種金融期貨合約、期權(quán)合約、掉期合約等。
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