銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試題一

一、單項選擇題（本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分）

1.貸款區(qū)別于撥款的基本特征是（ ）。

A.與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡

C.信貸資金運動以銀行為軸心

D.產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)

【正確答案】B

【答案解析】“以償還為前提的支出，有條件的讓渡”是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。

2.下列不屬于信用貸款特點的是（ ）。

A.信用貸款不需要保證和抵押

B.信用貸款風(fēng)險較大

C.一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽卓著的借款人發(fā)放

D.期限較長

【正確答案】D

【答案解析】信用貸款是指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風(fēng)險較大，發(fā)放時需從嚴(yán)掌握，一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽卓著的借款人發(fā)放，且期限較短。

3.按（ ）劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產(chǎn)貸款。

A.貸款經(jīng)營模式

B.貸款償還方式

C.貸款用途

D.貸款擔(dān)保方式

【正確答案】C

【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產(chǎn)貸款

4.（ ）是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。

A.貼現(xiàn)

B.承兌

C.擔(dān)保

D.信用證

【正確答案】C

【答案解析】擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。

5.（ ）是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

A.銀行信貸

B.公司信貸

C.貸款

D.承兌

【正確答案】B

【答案解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

6.（ ）是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.專門委員會

【正確答案】B

【答案解析】監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。

7.下列不屬于按貸款用途劃分的公司信貸是（ ）。

A.人民幣貸款

B.項目融資

C.房地產(chǎn)貸款

D.流動資金貸款

【正確答案】A

【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、項目融資。

8.以下不屬于浮動利率特點的是（ ）。

A.借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小

B.不需要“隨行就市”

C.可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況

D.借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整

【正確答案】B

【答案解析】浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。選項B不需要“隨行就市”是固定利率的特點。

9.（ ）是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。

A.補償余額

B.貸款承諾費

C.隱含價格

D.貸款利率

【正確答案】A

【答案解析】補償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。

10.以下不屬于銀行公司信貸產(chǎn)品特點的是（ ）。

A.異質(zhì)性

B.易模仿性

C.不可分性

D.有形性

【正確答案】D

【答案解析】銀行公司信貸產(chǎn)品的特點：①無形性、②不可分性、③異質(zhì)性、④易模仿性、⑤動力性。

11.按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，定位方式分別為（ ）。

A.主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補缺式定位

B.追隨式定位、主導(dǎo)式定位和補缺式定位

C.追隨式定位、補缺式定位和主導(dǎo)式定位

D.主導(dǎo)式定位、補缺式定位和追隨式定位

【正確答案】A

【答案解析】按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，定位方式分別為主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補缺式定位。

12.（ ）分析主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

A.資訊資源

B.技術(shù)資源

C.人力資源

D.物質(zhì)支持

【正確答案】A

【答案解析】資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

13.銀行營銷控制中最高等級的控制是（ ）。

A.戰(zhàn)略控制

B.年度計劃控制

C.效率控制

D.盈利能力控制

【正確答案】A

【答案解析】戰(zhàn)略控制是銀行最高等級控制，它是指定期對銀行營銷環(huán)境、經(jīng)營戰(zhàn)略、目標(biāo)、計劃、組織和整體營銷效果等進行全面、系統(tǒng)地審查和評價的過程。

14.當(dāng)產(chǎn)品進入衰退期，大量競爭對手會退出市場，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品，這種策略是（ ）。

A.淘汰策略

B.收縮策略

C.持續(xù)策略

D.轉(zhuǎn)移策略

【正確答案】C

【答案解析】持續(xù)策略，當(dāng)產(chǎn)品進入衰退期，大量競爭對手會退出市場，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品。

15.市場專業(yè)型策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的（ ）。

A.深度和關(guān)聯(lián)性

B.廣度和關(guān)聯(lián)性

C.深度和寬度

D.寬度和廣度

【正確答案】B

【答案解析】市場專業(yè)型，這種策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

16.（ ）是指某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

A.產(chǎn)品線

B.產(chǎn)品類型

C.產(chǎn)品項目

D.產(chǎn)品組合

【正確答案】C

【答案解析】產(chǎn)品項目，是指某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

17.投資估算與資金籌措安排情況不包括（ ）。

A.申請固定資產(chǎn)貸款金額

B.投資進度

C.項目資本金的落實情況

D.借款人同銀行的關(guān)系

【正確答案】D

【答案解析】選項D屬于借款人資信情況。

18.下列關(guān)于貸款申請受理的說法中，錯誤的是（ ）。

A.業(yè)務(wù)人員可通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)等渠道對客戶情況進行初步查詢

B.業(yè)務(wù)人員在撰寫會談紀(jì)要時，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見

C.客戶面談后進行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

D.初次面談前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細的面談工作提綱

【正確答案】B

【答案解析】面談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫業(yè)務(wù)紀(jì)要，撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。會談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。

19.新增流動資金貸款額度的公式為（ ）。

A.新增流動資金貸款額度=營運資金量＋借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金－其他渠道提供的營運資金

B.新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金－其他渠道提供的營運資金

C.新增流動資金貸款額度=營運資金量×借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金－其他渠道提供的營運資金

D.新增流動資金貸款額度=營運資金量÷借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金－其他渠道提供的營運資金

【正確答案】B

【答案解析】新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金－其他渠道提供的營運資金。

20.貸前調(diào)查中最常用、最重要的方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法是（ ）。

A.突擊檢查

B.現(xiàn)場調(diào)研

C.委托調(diào)查

D.搜尋調(diào)查

【正確答案】B

【答案解析】由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。

21.項目在（ ），銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，對外出具貸款承諾。

A.初次面談階段

B.項目建議書批準(zhǔn)階段或之前

C.可行性研究報告批準(zhǔn)階段

D.接受受理之后

【正確答案】C

【答案解析】項目在可行性研究報告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對外出具貸款承諾。

22.在面談過程中了解的關(guān)于客戶還貸能力的信息不包括（ ）。

A.現(xiàn)金流量構(gòu)成

B.經(jīng)濟效益

C.還款資金來源

D.貸款目的

【正確答案】D

【答案解析】客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等。

23.下列關(guān)于經(jīng)營杠桿表述不正確的是（ ）。

A.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤

B.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑

C.政府會使某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)

D.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著低風(fēng)險

【正確答案】D

【答案解析】通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。

24.下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述錯誤的是（ ）。

A.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

B.高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平

C.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例

D.在銷售上升時，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢

【正確答案】B

【答案解析】選項B的正確表述是低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。

25.下列關(guān)于進入壁壘的描述不正確的是（ ）。

A.進入壁壘的高低是影響行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系的重要因素

B.進入壁壘高低是評估行業(yè)風(fēng)險的主要因素

C.技術(shù)革新有可能減小甚至消除專利權(quán)和版權(quán)所帶來的壁壘

D.進入壁壘越高，企業(yè)面臨的競爭風(fēng)險越大

【正確答案】D

【答案解析】進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風(fēng)險較小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會就越大。

26.在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時（ ）。

A.企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有

B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

C.會導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價格下降

D.信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟出現(xiàn)負(fù)增長時才開始應(yīng)對信貸風(fēng)險

【正確答案】C

【答案解析】選項A在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；選項B即使在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟蕭條，企業(yè)的信用度也會大幅下滑；選項D在經(jīng)濟增長停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風(fēng)險，通常難以挽回信貸損失。

27.在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟活動的最低點是（ ）。

A.衰退

B.谷底

C.復(fù)蘇

D.擴張

【正確答案】B

【答案解析】谷底是經(jīng)濟活動的最低點。

28.（ ）是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。

A.行業(yè)分散

B.行業(yè)集中

C.行業(yè)結(jié)構(gòu)

D.行業(yè)趨勢

【正確答案】A

【答案解析】行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。

29.對于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動階段的行業(yè)風(fēng)險最高的原因不包括（ ）。

A.企業(yè)還款具有很大的不確定性

B.很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險

C.企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗

D.擁有較弱的償付能力

【正確答案】C

【答案解析】處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，原因主要有三點：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風(fēng)險；其次，行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。

30.成長階段關(guān)于企業(yè)信貸風(fēng)險分析不正確的是（ ）。

A.成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險

B.必須進行細致的信貸分析

C.銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險

D.有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

【正確答案】D

【答案解析】本題考查成長階段企業(yè)信貸風(fēng)險分析的相關(guān)內(nèi)容。

31.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率（ ），就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

A.小于10%或20%

B.小于20%或30%

C.大于60%或70%

D.大于50%或60%

【正確答案】C

【答案解析】如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

32.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件不包括（ ）。

A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平

B.公司的財務(wù)杠桿增大

C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D.公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源

【正確答案】B

【答案解析】可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。

33.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費用屬于（ ）融資渠道。

A.季節(jié)性負(fù)債

B.間接融資

C.直接融資

D.季節(jié)性資產(chǎn)

【正確答案】A

【答案解析】季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用。

34.某公司2009年初擁有總資產(chǎn)10839萬元，總負(fù)債5973萬元，所有者權(quán)益4866，實現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786元，計劃將其中304萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為（ ）。

A.0.10

B.0.11

C.0.12

D.0.15

【正確答案】B

【答案解析】根據(jù)題干信息可得：

ROE=凈利潤／所有者權(quán)益=786／4866=0.16

紅利支付率=股息分紅／凈利潤=304／786=0.39

RR=1－紅利支付率=1－0.39=0.61

SGR=（ROE×RR）/（1-ROE×RR）=（0.16×0.61）/（1-0.16×0.61）=0.11。

35.（ ）是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

A.環(huán)比增長率

B.平均增長率

C.自然增長率

D.可持續(xù)增長率

【正確答案】D

【答案解析】可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

36.通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（ ）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

A.盈利

B.現(xiàn)金流入

C.現(xiàn)金流出

D.資金短缺

【正確答案】D

【答案解析】通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

37.某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）天。

A.50

B.65

C.73

D.80

【正確答案】C

【答案解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款／銷售收入×365=400／2000×365=73（天）。

38.現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括（ ）。

A.投資支出

B.非營業(yè)支出

C.營業(yè)支出

D.融資支出

【正確答案】B

【答案解析】與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

39.項目規(guī)模評估的方法不包括（ ）。

A.數(shù)學(xué)規(guī)劃

B.效益成本評比法

C.多因素評比法

D.專家意見法

【正確答案】D

【答案解析】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。第二類是多因素評比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

40.以下關(guān)于流動比率和速動比率的說法，錯誤的是（ ）。

A.一般認(rèn)為流動比率應(yīng)在2：1以上，速動比率應(yīng)在1：1以上

B.流動比率和速動比率越高越好

C.流動比率和速動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強

D.流動比率和速動比率越高，短期償債能力越強

【正確答案】B

【答案解析】流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多；速動比率過高，說明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。

41.貸款項目評估的出發(fā)點為（ ）。

A.國家利益

B.借款人利益

C.擔(dān)保人利益

D.貸款銀行利益

【正確答案】D

【答案解析】貸款項目評估以貸款銀行的立場為出發(fā)點。

42.下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評估的說法中，錯誤的是（ ）。

A.要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準(zhǔn)確性進行研究

B.目的是分析工藝的先進性

C.要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)工藝的技術(shù)特點及優(yōu)缺點

D.要了解國內(nèi)外同類項目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢

【正確答案】B

【答案解析】工藝技術(shù)方案進行分析評估的主要目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過比較不同工藝方案，分析其技術(shù)方案是否為最佳綜合效果的工藝技術(shù)方案。

43.對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括（ ）。

A.設(shè)備的經(jīng)濟壽命

B.設(shè)備的技術(shù)壽命

C.設(shè)備的物質(zhì)壽命

D.設(shè)備的假設(shè)壽命

【正確答案】D

【答案解析】對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽命。②設(shè)備的技術(shù)壽命。③設(shè)備的經(jīng)濟壽命。

44.下列關(guān)于無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的表述中，正確的是（ ）。

A.遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算

B.無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法一次攤銷

C.無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)不同

D.與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失不應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值

【正確答案】A

【答案解析】選項B無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷；選項C無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同；選項D與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值。

45.以下關(guān)于利潤的審查表述中，錯誤的是（ ）。

A.在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加都包含增值稅

B.產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不含有增值稅

C.貨物購進時的價款部分計入購入物的成本，增值稅部分計入進項稅額

D.企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸

【正確答案】A

【答案解析】選項A應(yīng)該是在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅。

46.主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)的報表為（ ）。

A.自有資金現(xiàn)金流量表

B.損益表

C.全部投資現(xiàn)金流量表

D.資金來源與運用表

【正確答案】D

【答案解析】資金來源與運用表反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。

47.實現(xiàn)債權(quán)的費用是指債務(wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行

債務(wù)，銀行為實現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費用。它不包括（ ）。

A.訴訟費

B.公證費

C.執(zhí)行費

D.質(zhì)物保管費用

【正確答案】D

【答案解析】實現(xiàn)債權(quán)的費用，是指債務(wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實現(xiàn)債權(quán)而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。  

48.下列關(guān)于質(zhì)押的說法，錯誤的是（ ）。

A.質(zhì)押是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利

B.享有質(zhì)權(quán)的人稱為質(zhì)權(quán)人

C.質(zhì)押擔(dān)保的范圍只包括主債權(quán)及利息

D.以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款

【正確答案】C

【答案解析】選項C應(yīng)該是質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。  

49.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值（ ）所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押。

A.等于

B.小于

C.大于

D.大于或等于

【正確答案】C

【答案解析】在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押。

50.（ ）指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，應(yīng)付給銀行的金額。

A.利息

B.違約金

C.損害賠償金

D.主債權(quán)

【正確答案】B

【答案解析】違約金指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，應(yīng)付給銀行的金額。

51.抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意證明的企業(yè)形式為（ ）。

A.國有企業(yè)

B.實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)

C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)

D.法人企業(yè)

【正確答案】C

【答案解析】集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明。

52.以下關(guān)于抵押和質(zhì)押的表述中，錯誤的是（ ）。

A.法律不允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置

B.實際中不存在重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象

C.質(zhì)權(quán)人有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

D.抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取

【正確答案】A

【答案解析】選項A應(yīng)該是法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。

53.下列關(guān)于銀行防范質(zhì)押風(fēng)險的措施的表述中，錯誤的是（ ）。

A.選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物

B.確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記，并按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記

C.對難以確認(rèn)真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押

D.動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，只需出質(zhì)人自己到其托管部門辦理登記

【正確答案】D

【答案解析】選項D應(yīng)該是動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。

54.保證合同不能為（ ）。

A.信函、傳真

B.書面形式

C.主合同中的擔(dān)保條款

D.口頭形式

【正確答案】D

【答案解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。保證合同不能采用口頭形式。

55.常用的授權(quán)形式中，（ ）信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等。

A.按授信品種劃分

B.按行業(yè)進行授權(quán)

C.按受權(quán)人劃分

D.按客戶風(fēng)險評級授權(quán)

【正確答案】C

【答案解析】按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等。

56.以下關(guān)于貸審會的說法中，正確的是（ ）。

A.貸審會投票未通過的信貸事項，有權(quán)審批人不得審批同意

B.行長可以擔(dān)任貸審會的成員

C.行長可指定兩名副行長擔(dān)任貸審會主任委員

D.主任委員可以同時分管前臺業(yè)務(wù)部門

【正確答案】A

【答案解析】貸審會投票未通過的信貸事項，有權(quán)審批人不得審批同意，對貸審會通過的授信，有權(quán)審批人可以否定。這里的有權(quán)審批人主要指行長或其授權(quán)的副行長等。行長不得擔(dān)任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務(wù)部門。所以，選項BCD表述錯誤。

57.（ ）的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.個人貸款

C.流動資金貸款

D.項目融資

【正確答案】B

【答案解析】個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。

58.較為常用的信貸授權(quán)的載體是（ ）。

A.授權(quán)書

B.部門職責(zé)

C.規(guī)章制度

D.崗位職責(zé)

【正確答案】A

【答案解析】授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

59.非財務(wù)因素審查不包括（ ）。

A.經(jīng)營環(huán)境

B.行業(yè)地位分析

C.財務(wù)報告

D.公司治理

【正確答案】C

【答案解析】非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財務(wù)管理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。

60.對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進行審查屬于（ ）。

A.非財務(wù)因素審查

B.信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

C.充分揭示信貸風(fēng)險

D.擔(dān)保審查

【正確答案】D

【答案解析】擔(dān)保審查是對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進行審查。

61.制定貸款合同的（ ），即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。

A.不沖突原則

B.維權(quán)原則

C.完善性原則

D.適宜相容原則

【正確答案】C

【答案解析】完善性原則即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。  

62.（ ）是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，針對某項業(yè)務(wù)制定的在機構(gòu)內(nèi)部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。

A.非固定期限合同

B.固定期限合同

C.非格式合同

D.格式合同

【正確答案】D

【答案解析】格式合同是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，針對某項業(yè)務(wù)制定的在機構(gòu)內(nèi)部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。

63.（ ）是實貸實付的重要手段。

A.受托支付

B.按進度發(fā)放貸款

C.滿足有效信貸需求

D.協(xié)議承諾

【正確答案】A

【答案解析】受托支付是實貸實付的重要手段。

64.對保證人管理的內(nèi)容不包括（ ）。

A.審查保證人的資格

B.抵押品價值的變化情況

C.分析保證人的保證實力

D.了解保證人的保證意愿

【正確答案】B

【答案解析】對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：審查保證人的資格、分析保證人的保證實力、了解保證人的保證意愿。

65.向人民法院提起訴訟的時效為（ ）。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

【正確答案】C

【答案解析】向人民法院提起訴訟的時效為2年。

66.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（ ）天內(nèi)正式起訴。

A.7

B.10

C.15

D.30

【正確答案】C

【答案解析】財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

67.二級文件的管理不包括（ ）。

A.借閱

B.交接

C.保管

D.結(jié)清、退還

【正確答案】D

【答案解析】二級文件（押品）的管理包括保管、交接、借閱。

68.下列各項沒有應(yīng)用黑色預(yù)警法的是（ ）。

A.商情指數(shù)

B.預(yù)期合成指數(shù)

C.經(jīng)濟波動圖

D.指數(shù)預(yù)警法

【正確答案】D

【答案解析】各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。

69.（ ），是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。

A.擴散指數(shù)

B.商情指數(shù)

C.預(yù)期合成指數(shù)

D.商業(yè)循環(huán)指數(shù)

【正確答案】A

【答案解析】擴散指數(shù)是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。

70.依法收貸的對象是（ ）。

A.不良貸款

B.展期貸款

C.正常貸款

D.到期貸款

【正確答案】A

【答案解析】依法收貸的對象是不良貸款。

71.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失，這類貸款屬于（ ）。

A.可疑類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級類貸款

D.正常類貸款

【正確答案】A

【答案解析】可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失。

72.下列關(guān)于會計處理中市場價值法的表述，錯誤的是（ ）。

A.不必對成本進行攤派

B.市場價格總是能反映資產(chǎn)的真實價值

C.收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額

D.能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價值的變化

【正確答案】B

【答案解析】市場價值法也有其不可克服的缺點。并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。

73.凈現(xiàn)值法中，較難確定的是（ ）。

A.利率

B.收益率

C.貼現(xiàn)率

D.回報率

【正確答案】C

【答案解析】貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。另外，未來各期凈現(xiàn)金也較難準(zhǔn)確預(yù)測，因而，凈現(xiàn)值法雖從經(jīng)濟學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

74.對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的（ ）計提專項準(zhǔn)備金。

A.90%

B.100%

C.75%

D.50%

【正確答案】B

【答案解析】對于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準(zhǔn)備金。

75.（ ）是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。

A.正常類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級類貸款

D.可疑類貸款

【正確答案】B

【答案解析】關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。

76.計提貸款損失準(zhǔn)備金的原則不包括（ ）。

A.及時性

B.準(zhǔn)確性

C.審慎會計原則

D.充足性

【正確答案】B

【答案解析】計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性原則。

77.對正常貸款計提普通準(zhǔn)備金時，確定計提基數(shù)的方法不包括（ ）。

A.在貸款風(fēng)險分類后，按照正常類貸款余額計提

B.在全部貸款余額之中扣除專項準(zhǔn)備金后確定

C.按照全部貸款的余額確定

D.在全部貸款余額之中扣除特別準(zhǔn)備金后確定

【正確答案】D

【答案解析】對普通準(zhǔn)備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定；有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準(zhǔn)備金后確定；還有的國家是在貸款風(fēng)險分類后，按照正常類貸款余額計提。

78.（ ）是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。

A.債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

B.減免貸款利息

C.以資抵債

D.借款企業(yè)變更

【正確答案】A

【答案解析】債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。

79.我國銀行開始計提呆賬準(zhǔn)備金，建立起呆賬核銷制度開始于（ ）。

A.1988年

B.1989年

C.1992年

D.1994年

【正確答案】A

【答案解析】1988年，我國銀行開始根據(jù)財政部規(guī)定計提呆賬準(zhǔn)備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。

80.關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（ ）。

A.要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款

B.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

C.利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力

D.強制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)

【正確答案】D

【答案解析】常規(guī)清收需要注意以下幾點：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；其二，利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

81.以下屬于動產(chǎn)的是（ ）。

A.產(chǎn)成品

B.股票

C.建筑物

D.土地使用權(quán)

【正確答案】A

【答案解析】動產(chǎn)：包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。

82.按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動產(chǎn)自取得日起（ ）內(nèi)予以處置。

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

【正確答案】A

【答案解析】按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動產(chǎn)自取得日起1年內(nèi)予以處置。

83.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，不包括（ ）。

A.信息披露的質(zhì)量比較高

B.上市客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

C.國有獨資客戶的所有者缺位

D.客戶決策和客戶運作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心

【正確答案】A

【答案解析】本題考查客戶法人治理結(jié)構(gòu)不完善的相關(guān)內(nèi)容。  

84.直接銷售渠道的好處是（ ）。

A.應(yīng)收賬款較多

B.貼近市場

C.無須自找客源

D.資金投入多

【正確答案】B

【答案解析】直接銷售，即廠商將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大。選項C無須自找客源是間接銷售的好處。

85.企業(yè)產(chǎn)品的競爭力不取決于下列（ ）因素。

A.產(chǎn)品性價比

B.產(chǎn)品品牌

C.產(chǎn)品包裝

D.產(chǎn)品的創(chuàng)新能力

【正確答案】C

【答案解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進行產(chǎn)品創(chuàng)新。所以，選項ABD的表述是正確的。

86.銀行對客戶進行財務(wù)分析的方法不包括（ ）。

A.回歸分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法

C.比率分析法和比較分析法

D.趨勢分析法

【正確答案】A

【答案解析】財務(wù)分析的方法包括：趨勢分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法和因素分析法。

87.下列關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)的表述正確的是（ ）。

A.生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金

B.季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對長期資金有很大的需求

C.資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟基礎(chǔ)就較薄弱，抵御風(fēng)險的能力就較差，償債能力也就會提升

D.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益

【正確答案】D

【答案解析】選項A應(yīng)該是生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是長期資金；選項B應(yīng)該是季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對短期期資金有很大的需求；選項C應(yīng)該是資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟基礎(chǔ)就較薄弱，抵御風(fēng)險的能力就較差，償債能力也就會低下。

88.計算現(xiàn)金流量時，以（ ）為基礎(chǔ)，根據(jù)（ ）期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。

A.資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表

B.利潤表，股東權(quán)益變動表

C.利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表

D.資產(chǎn)負(fù)債表，股東權(quán)益變動表

【正確答案】C

【答案解析】計算現(xiàn)金流量時，以利潤表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動數(shù)，進行調(diào)整。

89.下列關(guān)于計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的間接法的說法，正確的有（ ）。

A.間接法以損益表中最末一項凈收益為出發(fā)點

B.間接法又被稱為“自上而下”法

C.計算時應(yīng)減去應(yīng)付賬款

D.計算時應(yīng)加上存貨

【正確答案】A

【答案解析】經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，所以選項B錯誤。經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費用+△應(yīng)付稅金－△應(yīng)收賬款－△存貨－△預(yù)付費用。所以，選項CD錯誤。

90.借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時期內(nèi)的（ ）與（ ）相比得到的比率。

A.平均存貨余額，銷貨收入

B.銷貨收入，平均存貨余額

C.銷貨成本，平均存貨余額

D.平均存貨余額，銷貨成本

【正確答案】C

【答案解析】存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本／平均存貨余額×100%。

二、多項選擇題（本類題共40小題，每題1分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分）

91.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題主要包括（ ）。

A.自償性貸款隨經(jīng)濟周期而決定信用量，會加大經(jīng)濟的波動

B.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風(fēng)險

C.經(jīng)濟波動較大時，證券的大量拋售同樣會造成銀行的巨額損失

D.銀行短期存款的沉淀和長期資金的增加使得銀行具備發(fā)放中長期貸款

的能力

E.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

【正確答案】BCE

【答案解析】資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論也帶來一些問題：缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件；在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失；貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風(fēng)險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統(tǒng)來說卻未必完全正確。選項AD屬于真實票據(jù)理論的缺陷。

92.監(jiān)管條件大致包括（ ）。

A.合法授權(quán)

B.財務(wù)維持

C.資本金要求

D.股權(quán)維持

E.信息交流

【正確答案】BDE

【答案解析】監(jiān)管條件主要包括：財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。

93.公司信貸管理的原則包括（ ）。

A.全流程管理原則

B.誠信申貸原則

C.協(xié)議承諾原則

D.貸放統(tǒng)一控制原則

E.實貸實付原則

【正確答案】ABCE

【答案解析】公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。

94.影響貸款價格的主要因素有（ ）。

A.貸款成本

B.貸款占用的經(jīng)濟資本成本

C.貸款風(fēng)險程度

D.貸款費用

E.銀行貸款的目標(biāo)收益率

【正確答案】ABCDE

【答案解析】影響貸款價格的主要因素有貸款成本、貸款占用的經(jīng)濟資本成本、貸款風(fēng)險程度、貸款費用、借款人的信用及銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況、貸款的期限、借款人從其他途徑融資的融資成本。

95.下列屬于公共關(guān)系方式有（ ）。

A.藝術(shù)和體育投資

B.信息溝通

C.提供贈品

D.社會公益贊助活動

E.游說政府和立法機關(guān)

【正確答案】ABDE

【答案解析】公共關(guān)系的方式包括信息溝通、游說政府和立法機關(guān)、社會公益贊助活動、藝術(shù)和體育投資等。

96.根據(jù)成本加成定價法確定的貸款利率由以下幾部分組成（ ）。

A.銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償

B.銀行非資金性的營業(yè)成本

C.優(yōu)惠利率

D.籌集可貸資金的成本

E.要為銀行股東提供一定的資本收益

【正確答案】ABDE

【答案解析】根據(jù)成本加成定價法確定的貸款利率由四部分組成：①籌集可貸資金的成本。②銀行非資金性的營業(yè)成本。③銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償。④為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤水平。  

97.下列屬于銀行促銷方式中的銷售促進工具的是（ ）。

A.贈品

B.建立客戶經(jīng)理制

C.專有利益

D.促銷策略聯(lián)盟

E.配套服務(wù)

【正確答案】ACDE

【答案解析】銷售促進的方式包括提供贈品、專有利益、配套服務(wù)和促銷策略聯(lián)盟等。

98.下列關(guān)于貸款意向階段客戶經(jīng)理應(yīng)做到（ ）。

A.擬定下階段公司目標(biāo)計劃

B.根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書

C.將儲備項目納入貸款項目庫

D.以合理方式告知客戶貸款正式受理

E.要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料

【正確答案】ABCDE

【答案解析】如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶經(jīng)理應(yīng)做到：及時以合理的方式（如通過口頭、電話或書面方式）告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料；擬訂下階段公司目標(biāo)計劃；將儲備項目納入貸款項目庫。

99.開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括（ ）。

A.重點調(diào)查

B.實地考察

C.突擊檢查

D.搜尋調(diào)查

E.現(xiàn)場會談

【正確答案】BE

【答案解析】開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察。

100.會談紀(jì)要的撰寫應(yīng)該具備哪些要求（ ）。

A.便捷靈活

B.準(zhǔn)確客觀

C.條理清晰

D.言簡意賅

E.內(nèi)容詳盡

【正確答案】BCDE

【答案解析】會談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。

101.波特五力模型認(rèn)為，行業(yè)中決定競爭規(guī)模和程度的力量包括（ ）。

A.現(xiàn)有競爭者的競爭能力

B.買方議價能力

C.賣方議價能力

D.替代品的威脅

E.新進入者進入壁壘

【正確答案】ABCDE

【答案解析】波特五力模型認(rèn)為，行業(yè)中存在著決定競爭規(guī)模和程度的五種力量，包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方議價能力、賣方議價能力以及現(xiàn)存競爭者之間的競爭。

102.下列關(guān)于行業(yè)內(nèi)競爭程度的說法，錯誤的有（ ）。

A.較低的經(jīng)營杠桿增加競爭

B.市場成長越迅速，競爭程度越大

C.在行業(yè)發(fā)展階段的后期，競爭趨于白熱化

D.退出市場的成本越高，競爭程度越大

E.具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競爭更為激烈

【正確答案】AB

【答案解析】選項A應(yīng)該是高經(jīng)營杠桿增加競爭；選項B應(yīng)該是市場成長越緩慢，競爭程度越大。

103.替代品的威脅主要來自于（ ）。

A.替代品的價格低

B.替代品的價格高

C.替代品的質(zhì)量好

D.用戶的轉(zhuǎn)換成本低

E.用戶的轉(zhuǎn)換成本高

【正確答案】ACD

【答案解析】替代品價格越低、質(zhì)量越好、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強。

104.下列關(guān)于固定資產(chǎn)重置的表述正確的有（ ）。

A.固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新

B.與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計劃

C.可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標(biāo)來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求

D.“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度

E.為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

【正確答案】ABCDE

【答案解析】借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。如果一個公司在運營中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標(biāo)來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求。

105.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，借款公司在向銀行申請貸款時，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估（ ）來預(yù)測。

A.公司的經(jīng)營周期

B.資本投資周期

C.影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

D.影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率

E.設(shè)備目前狀況

【正確答案】ABDE

【答案解析】擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預(yù)測需求的目的：（1）公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；（2）影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

106.財務(wù)杠桿加大對公司的可持續(xù)增長率影響不顯著的原因在于（ ）。

A.利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長

B.資產(chǎn)使用效率比較低，資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長

C.公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小

D.利潤的增長促進資產(chǎn)大幅增長

E.公司現(xiàn)有的銷售凈利率并不是足夠大

【正確答案】ABCE

【答案解析】增加負(fù)債（財務(wù)杠桿加大）對公司的可持續(xù)增長率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長未能引起可觀的利潤增長；②公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長；③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長。

107.目前財政部規(guī)定的快速折舊法有（ ）。

A.直線折舊法

B.平均年限法

C.工作量法

D.年數(shù)總和法

E.雙倍余額遞減法

【正確答案】DE

【答案解析】快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

108.以下關(guān)于項目盈利能力評價指標(biāo)描述正確的是（ ）。

A.凈現(xiàn)值率越大，項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好

B.財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率

C.投資利潤率是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)

D.在求內(nèi)部報酬率時，試算用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過2%，最大不用超過5%

E.凈現(xiàn)值率主要用于投資額相等的項目的比較

【正確答案】ABCD

【答案解析】選項E應(yīng)該是凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較。

109.項目財務(wù)評估包括（ ）。

A.項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估

B.不確定性評估

C.項目技術(shù)評估

D.項目的盈利能力和清償能力評估

E.項目投資估算與資金籌措評估

【正確答案】ABDE

【答案解析】項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估以及不確定性評估四個方面。

110.評估中對利潤的審查主要針對（ ）。

A.計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致

B.所涉及的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C.利潤的計算公式是否正確

D.稅后利潤的分配順序是否正確

E.稅后利潤的分配項目是否合理

【正確答案】ACD

【答案解析】評估中對利潤的審查主要針對三個方面：利潤的計算公式是否正確；現(xiàn)行的增值稅制實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致；稅后利潤的分配順序是否正確。

111.抵押合同的內(nèi)容包括（ ）。

A.抵押物的名稱、數(shù)量

B.抵押擔(dān)保的范圍

C.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

D.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

E.抵押物的所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

【正確答案】ABCDE

【答案解析】抵押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬：④抵押擔(dān)保的范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。

112.貸款保證存在的主要風(fēng)險因素有（ ）。

A.虛假擔(dān)保人

B.公司互保

C.超過訴訟時效

D.保證手續(xù)不完備

E.保證人不具備擔(dān)保資格

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款保證存在的主要風(fēng)險因素有：（1）保證人不具備擔(dān)保資格；（2）保證人不具備擔(dān)保能力；（3）虛假擔(dān)保人；（4）公司互保；（5）保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；（6）超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。

113.貸款擔(dān)保具體的形式主要有（ ）。

A.保證

B.定金

C.質(zhì)押

D.抵押

E.留置

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款擔(dān)保具體的形式有：抵押、質(zhì)押、保證、留置和定金。

114.下列關(guān)于質(zhì)押貸款特點的表述中，正確的是（ ）。

A.質(zhì)押易于直接變現(xiàn)處理

B.銀行對質(zhì)物的可控制性強

C.質(zhì)押是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式

D.銀行在放款時占主動權(quán)，手續(xù)比較復(fù)雜

E.質(zhì)物價值穩(wěn)定性好

【正確答案】ABCE

【答案解析】質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

115.貸款期限的審定要點有（ ）。

A.貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配

B.貸款期限應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定

C.貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)

D.貸款期限應(yīng)與借款人的風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制要求相匹配

E.貸款期限應(yīng)與其他特定還款來源的到賬時間相匹配

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制要求相匹配。

116.貸款利率的審定要點有（ ）。

A.應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況相匹配

B.應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定

C.應(yīng)符合銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定

D.應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平

E.以上都對

【正確答案】ABCDE

【答案解析】首先，貸款利率應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定；其次，貸款利率水平應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險的原則；最后，貸款利率的確定還應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平。

117.首次放款的先決條件文件包括（ ）。

A.貸款類文件

B.公司類文件

C.與項目有關(guān)的協(xié)議

D.擔(dān)保類文件

E.與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查首次放款的先決條件文件。

118.貸款合同的內(nèi)容包括（ ）。

A.當(dāng)事人的名稱和住所

B.擔(dān)保方式

C.還款方式

D.借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)

E.違約責(zé)任

【正確答案】ABCDE

【答案解析】貸款合同的內(nèi)容包括當(dāng)事人的名稱和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等。

119.貸款風(fēng)險預(yù)警信號系統(tǒng)中有關(guān)經(jīng)營者的信號包括（ ）。

A.除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中

B.董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動

C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常

D.冒險兼并其他公司

E.關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度

【正確答案】BDE

【答案解析】有關(guān)經(jīng)營者的信號主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動；還款意愿降低；財務(wù)報表呈報不及時；各部門職責(zé)分裂；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。  

120.還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有（ ）。

A.貸款項目名稱

B.還本付息的日期

C.本次還本金額和付息金額

D.利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)

E.當(dāng)前貸款余額

【正確答案】ABCDE

【答案解析】還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。

121.與銀行往來異?，F(xiàn)象包括（ ）。

A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降

B.對短期貸款依賴較多，要求貸款展期

C.資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用

D.在多家銀行開戶

E.還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款

【正確答案】ABCDE

【答案解析】與銀行往來異?，F(xiàn)象包括（1）借款人在銀行的存款有較大幅度下降；（2）在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要）；（3）對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；（4）還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款；（5）貸款超過了借款人的合理支付能力；（6）借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款；（7）借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險。

122.一般情況下，借款人的還款來源包括（ ）。

A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

B.抵押物的清償

C.重新籌資

D.資產(chǎn)銷售

E.現(xiàn)金流量

【正確答案】ABCDE

【答案解析】一般情況下，借款人的還款來源有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、抵押物的清償、重新籌資及擔(dān)保人償還等。

123.以下關(guān)于銀行貸款損失準(zhǔn)備金的提取表述正確的是（ ）。

A.銀行籌集準(zhǔn)備金來覆蓋非預(yù)期損失

B.普通準(zhǔn)備金是用來彌補貸款組合的不確定損失的

C.普通準(zhǔn)備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本

D.計入附屬資本的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的1．25%

E.貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的

【正確答案】BCDE

【答案解析】選項A應(yīng)該是銀行籌集準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失。

124.以下關(guān)于銀行貸款專項準(zhǔn)備金的提取表述正確的是（ ）。

A.專項準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同

B.要將已提取的專項準(zhǔn)備金從相應(yīng)的貸款組合中扣除

C.專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

D.專項準(zhǔn)備金也具有資本的性質(zhì)，可以計入資本基礎(chǔ)

E.專項準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊不同

【正確答案】ABC

【答案解析】選項D應(yīng)該是專項準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)，不能計入資本基礎(chǔ)。

125.對債務(wù)人實施以資抵債的條件有（ ）。

A.債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)

B.債務(wù)人故意“懸空”貸款、逃避還貸責(zé)任

C.債務(wù)人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息

D.銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的

E.債務(wù)人擠占挪用信貸資金

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查債務(wù)人以資抵債的條件。

126.常規(guī)清收的方式包括（ ）。

A.直接追償

B.協(xié)商處置抵質(zhì)押物

C.委托第三方清收

D.依法清收

E.以上都對

【正確答案】ABC

【答案解析】常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。

127.貸款重組的條件有（ ）。

A.借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力

B.能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷

C.能夠追加或者完善擔(dān)保條件

D.能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

E.可以在其他方面減少銀行風(fēng)險

【正確答案】ABCDE

【答案解析】具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力；通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件；通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還；通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。

128.與借款人償債能力有關(guān)的因素有（ ）。

A.借款人的營運能力

B.借款人的公司規(guī)模

C.借款人的盈利能力

D.借款人的資本結(jié)構(gòu)

E.借款人的凈現(xiàn)金流量

【正確答案】ACDE

【答案解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，對貸款決策進行的財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些內(nèi)容。

129.下列關(guān)于固定資產(chǎn)凈值的說法，正確的有（ ）。

A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少

B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而增加

C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會對固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的比較產(chǎn)生影響

D.行業(yè)性質(zhì)不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同

E.計算固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時，固定資產(chǎn)凈值使用平均值

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查固定資產(chǎn)凈值的相關(guān)內(nèi)容。

130.下列關(guān)于信用評級定性和定量分析方法的說法，正確的有（ ）。

A.與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型對歷史數(shù)據(jù)的要求更高

B.定性分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策

C.實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法

D.定性分析方法的一個突出問題是對信用風(fēng)險的評估缺乏一致性

E.違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義

【正確答案】ABDE

【答案解析】本題考查信用評級定性和定量分析方法的相關(guān)內(nèi)容。選項C應(yīng)該是《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。

三、判斷題（本類題共15小題，每題1分，共15分。每小題答題正確的得1分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

131.信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。（ ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。

132.經(jīng)濟資本是指在一定置信度水平上，在一定時間內(nèi)，為彌補銀行非預(yù)期損失所需的資本，其大小根據(jù)銀行資產(chǎn)的實際風(fēng)險程度計算而得到。

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】題干表述正確。

133.全線全面型組合策略的產(chǎn)品組合寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】特殊產(chǎn)品專業(yè)型組合策略的產(chǎn)品組合寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。

134.銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，應(yīng)包含應(yīng)收賬款金額、數(shù)額較大或賬齡較短的國內(nèi)外應(yīng)收賬款等情況。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，應(yīng)包含數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況。而不是較短的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況。

135.行業(yè)壁壘是指新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的有利因素。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準(zhǔn)備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。

136.在行業(yè)成熟度劃分的4個不同階段，只有在成長期和成熟期銀行才有貸款機會。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】在行業(yè)成熟度劃分的四個階段中，銀行在各階段均有貸款機會，但不同階段的借款條件和風(fēng)險程度區(qū)別很大，如行業(yè)的啟動階段就很難找到安全的貸款機會。

137.非預(yù)期性支出導(dǎo)致的借款需求都是長期的。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】非預(yù)期性支出導(dǎo)致的借款需求可能是長期的，也可能是短期的。銀行在受理該類貸款時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司未來的現(xiàn)金積累能力和償債能力決定貸款的期限。

138.企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。（ ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。

139.質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效。（ ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效。

140.對貸審會通過的授信，有權(quán)審批人可以否定。（ ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】對貸審會通過的授信，有權(quán)審批人可以否定。

141.借款人、保證人為自然人的，應(yīng)在當(dāng)面核實簽約人身份證明之后由簽約人當(dāng)場簽字。（ ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】借款人、保證人為自然人的，應(yīng)在當(dāng)面核實簽約人身份證明之后由簽約人當(dāng)場簽字。

142.對于保存到期的20年期貸款檔案，由檔案部門自動銷毀。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務(wù)檔案和風(fēng)險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險管理部門及行長辦公室三方負(fù)責(zé)人在正式清單上審批簽字；后者交風(fēng)險管理部門鑒定，由風(fēng)險管理部門及行長辦公室負(fù)責(zé)人審批簽字。

143.普通準(zhǔn)備金不允許計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通損失準(zhǔn)備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的1.25%，超過部分不再計入。

144.健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。（ ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。

145.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨回收期越高，表明資產(chǎn)利用效率越高。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率都是越高越好，這兩個指標(biāo)越高，說明企業(yè)經(jīng)營的效率越高；而應(yīng)收賬款回收期、存貨回收期都是越低越好，這兩個指標(biāo)越低，說明企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)越快，企業(yè)經(jīng)營的效率越高。

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