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【易錯(cuò)題專家點(diǎn)評(píng)】9月17日
關(guān)于二級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn),說(shuō)法正確的有( )。
A.受償順序排在存款人、一般債權(quán)人之后
B.原始期限不低于5年,且不含利率跳升機(jī)制及其他贖回激勵(lì)
C.必須含有減記或轉(zhuǎn)股條款,當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí),能立即減記或轉(zhuǎn)為普通股
D.分紅或派息必須來(lái)自可分配項(xiàng)目,且分工或派息不得與發(fā)行銀行自身的評(píng)級(jí)掛鉤,也不得隨著評(píng)級(jí)變化而調(diào)整
E.發(fā)行銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購(gòu)買(mǎi)該工具,且發(fā)行方不得直接或間接為購(gòu)買(mǎi)該資本工具提供融資
【答案】ABCDE
【點(diǎn)評(píng)】本題考查監(jiān)管資本的構(gòu)成。除了上述五個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之外,二級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)還包括:發(fā)行且實(shí)繳的;不得由發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押或保證,也不得通過(guò)其他安排使其相對(duì)于發(fā)行銀行的存款人和一般債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán);自發(fā)行之日起,至少5年后方可贖回,但發(fā)行機(jī)構(gòu)不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期,且行使贖回權(quán)應(yīng)得到銀監(jiān)會(huì)的事先批準(zhǔn);使用同等或更高質(zhì)量的資本工具才能替換被贖回的工具,且只有在收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實(shí)施資本工具的替換;或者,行使贖回權(quán)后的資本水平仍明顯高于國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的監(jiān)管資本要求;除非商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序,否則投資者無(wú)權(quán)要求加快償付未來(lái)到期債務(wù);某項(xiàng)資本工具不是由經(jīng)營(yíng)實(shí)體或控股公司發(fā)行的,發(fā)行所籌集的資金必須無(wú)條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營(yíng)實(shí)體或控股公司,且轉(zhuǎn)移的方式必須至少滿足前述二級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)。參見(jiàn)教材P75-76。
針對(duì)在做題過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,大家可以在網(wǎng)校論壇進(jìn)行題目的討論,實(shí)在不理解的也可以到答疑板提問(wèn),最終的目的是讓廣大學(xué)員都能夠打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),為以后的深入學(xué)習(xí)作好充分的準(zhǔn)備。
大家要好好把握,認(rèn)真練習(xí)和測(cè)試,以求達(dá)到良好的練習(xí)效果。
注:以上習(xí)題來(lái)源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校“每日一練——免費(fèi)在線測(cè)試”欄目,網(wǎng)校老師針對(duì)學(xué)員每日提交的測(cè)試結(jié)果挑選出有代表性的錯(cuò)題進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。