2016年銀行職業(yè)考試知識點《風險管理》：風險監(jiān)管指標體系

2016年銀行從業(yè)資格考試正在備考中，大家對于知識點都掌握了嗎？正保會計網(wǎng)校為考友們準備了以下銀行從業(yè)考試復習資料，希望大家對即將到來的考試有更充足的準備，祝大家夢想成真！

商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標是對商業(yè)銀行風險狀況的量化反映，是準確識別、整體評價、持續(xù)監(jiān)測銀行風險的重要標準，并為監(jiān)管部門提供識別、評價、監(jiān)測、對比商業(yè)銀行風險狀況的手段和標準。銀行風險監(jiān)管指標設計以風險監(jiān)管為核心，以法人機構(gòu)為主體，兼顧分支機構(gòu)，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。

依據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，風險監(jiān)管核心指標分為三個主要類別：

風險水平類指標：衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標（請參閱信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險相關章節(jié)）；

風險遷徙類指標：衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率（請參閱信用風險相關章節(jié)）；

風險抵補類指標：衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

盈利能力監(jiān)管指標

資本金收益率（ROE）＝稅后凈收入/資本金總額

該項指標也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經(jīng)營成果。當發(fā)現(xiàn)某行資本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負面變動較大時，監(jiān)管當局應要求該商業(yè)銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發(fā)展

凈業(yè)務收益率=（營業(yè)收入－營業(yè)支出）/資產(chǎn)總額

凈利息收入率=（貸款利息收入－存款利息支出）/資產(chǎn)總額

非利息收入率=（非利息收入－非利息支出）/資產(chǎn)總額

非利息收入比率=（非利息收入－非利息支出）/（營業(yè)收入－營業(yè)支出）

監(jiān)管這些指標，可以比較各商業(yè)銀行營業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問題銀行，提出監(jiān)管意見

資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

該項指標是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。將各商業(yè)銀行該指標進行對比，總結(jié)指標值較高的銀行的經(jīng)驗，找出指標值較低銀行的問題及改進措施，從而加強商業(yè)銀行管理，提高盈利水平

準備金充足程度監(jiān)管指標

信貸資產(chǎn)準備充足率=授信資產(chǎn)實際計提準備/應提準備×100%

非信貸資產(chǎn)準備充足率=非信貸資產(chǎn)實際計提準備/非信貸預計損失×100%

信貸資產(chǎn)準備充足率不得低于100%，非信貸資產(chǎn)準備充足率不得低于100%

資本充足程度監(jiān)管指標

核心一級資本充足率＝（核心一級資本－對應資本扣減項）/〔信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×（市場風險資本要求）+（操作風險資本要求）〕×100%

一級資本充足率＝（一級資本－對應資本扣減項）/〔信用風險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×（市場風險資本要求）+（操作風險資本要求）〕×100%

資本充足率＝（總資本－對應資本扣減項）/〔信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×（市場風險資本要求）+（操作風險資本要求）〕×100%

按照監(jiān)管機構(gòu)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%

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