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2016銀行職業(yè)資格考試《公司信貸》知識(shí)點(diǎn)：評(píng)級(jí)因素
為了幫助參加2016年銀行從業(yè)資格考試的考生提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心整理了以下銀行從業(yè)知識(shí)點(diǎn)，希望各位考生能夠記牢每個(gè)易錯(cuò)知識(shí)點(diǎn)，一舉拿下2016年銀行從業(yè)資格考試！
對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)既是一種科學(xué)方法，同時(shí)也是一門藝術(shù)。尤其是定性方法更多地體現(xiàn)了評(píng)級(jí)人的經(jīng)驗(yàn)等不可量化的內(nèi)容。
| 財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果 | 財(cái)務(wù)報(bào)表分析是評(píng)估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。分析的重點(diǎn)是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動(dòng)性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。 |
| 借款人的行業(yè)特征 | 借款人所在行業(yè)的特征，如行業(yè)周期性、行業(yè)競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量和利潤的特點(diǎn)等，經(jīng)常會(huì)作為財(cái)務(wù)報(bào)表分析的背景資料。進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，常常要把借款人的財(cái)務(wù)比例與現(xiàn)行行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比例進(jìn)行比較。 |
| 借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量 | 相對(duì)來說，經(jīng)過會(huì)計(jì)公司審計(jì)的借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表比較可信。 |
| 借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性 | 多數(shù)小公司甚至中等規(guī)模的公司通常都很難得到外界資金，出現(xiàn)緊急情況時(shí)很難在不影響經(jīng)營的情況下變現(xiàn)資產(chǎn)。相反，大公司有很多融資渠道，具有更多的可變現(xiàn)資產(chǎn)，以及更好的市場表現(xiàn)。由于這些原因，許多銀行將財(cái)務(wù)狀況較好的小公司也評(píng)為相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的評(píng)級(jí)。 |
| 借款人的管理水平 | 這種評(píng)估是主觀的，通過對(duì)借款人管理水平的評(píng)估能揭示公司在競爭力、經(jīng)驗(yàn)、誠信和發(fā)展戰(zhàn)略等方面存在的不足。 評(píng)估的重點(diǎn)包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、管理風(fēng)格、管理層希望改善公司財(cái)務(wù)狀況的愿望以及保護(hù)銀行利益的態(tài)度等，有時(shí)由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮。 |
續(xù)表：
| 借款人所在國家 | 特別是當(dāng)匯兌風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，國別風(fēng)險(xiǎn)的分析尤其必要。 |
| 特殊事件的影響 | 如訴訟、環(huán)境保護(hù)義務(wù)或法律和國家政策的變化。 |
| 被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu) | 充足的擔(dān)保一般會(huì)改善評(píng)級(jí)等級(jí)，特別當(dāng)擔(dān)保是現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的資產(chǎn)（如國債）時(shí)。保證一般也會(huì)提高評(píng)級(jí)，但不會(huì)超過對(duì)擔(dān)保人作為借款人時(shí)的評(píng)級(jí)。 |
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