銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及預(yù)警

為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)供大家參考，希望對(duì)廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)自身的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場(chǎng)流動(dòng)性等方面，適時(shí)地進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到單動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)或監(jiān)測(cè)工具的局限性，綜合運(yùn)用多維度的方法和工具對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。

監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)：

未來(lái)一定期限內(nèi)的流動(dòng)性缺口=未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)-未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債

未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)資產(chǎn)+未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表外收入

未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債=未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)負(fù)債+未來(lái)一定期限內(nèi)到期的表外支出

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算：

流動(dòng)性缺口率=未來(lái)一定期限內(nèi)的流動(dòng)性缺口／同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)×100%

同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=同期內(nèi)到期的表內(nèi)資產(chǎn)+同期內(nèi)到期的表外收入

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算：

核心負(fù)債比例=核心負(fù)債／總負(fù)債×100%

核心負(fù)債包括距離到期日三個(gè)月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。

總負(fù)債是按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算：

最大十家存款客戶存款比例=最大十家存款客戶存款余額合計(jì)／各項(xiàng)存款余額×100%

最大十家同業(yè)融入比例=（最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購(gòu)款項(xiàng)）/總負(fù)債余額×100%

同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例＝（與所有同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購(gòu)款項(xiàng)）／總負(fù)債余額×100%

重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率：

重要幣種是指以該幣種計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。對(duì)某種重要幣種表內(nèi)外項(xiàng)目單獨(dú)計(jì)算流動(dòng)性覆蓋率，主要用于監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行重要幣種的短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。

商業(yè)銀行除了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性比率指標(biāo)的硬性要求之外，如果其他重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出了預(yù)先設(shè)定的合理范圍且處置不當(dāng)，也可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)惡化，甚至引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)。

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：

內(nèi)部預(yù)警信號(hào)	外部預(yù)警信號(hào)	融資預(yù)警信號(hào)
主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量，以及其他可能對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生中長(zhǎng)期影響的指標(biāo)變化。例如： 某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)／產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平增加； 資產(chǎn)或負(fù)債過(guò)于集中； 資產(chǎn)質(zhì)量下降； 盈利水平下降； 快速增長(zhǎng)的資產(chǎn)的主要資金來(lái)源為市場(chǎng)大宗融資等。	主要包括第三方評(píng)級(jí)、所發(fā)行的有價(jià)證券的市場(chǎng)表現(xiàn)等指標(biāo)的變化。例如： 市場(chǎng)上出現(xiàn)關(guān)于商業(yè)銀行的負(fù)面?zhèn)餮裕蛻舸罅壳笞C； 外部評(píng)級(jí)下降； 所發(fā)行的股票價(jià)格下跌； 所發(fā)行的可流通債券（包括次級(jí)債）的交易量上升且買賣價(jià)差擴(kuò)大； 交易／經(jīng)紀(jì)商不愿買賣債券而迫使銀行尋求熟悉的交易／經(jīng)紀(jì)商支持等。	主要包括商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和 融資能力的變化等。例如： 存款大量流失； 債權(quán)人（包括存款人）提前要 求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足； 融資成本上升； 融資交易對(duì)手開(kāi)始要求抵（質(zhì)） 押物且不愿提供中長(zhǎng)期融資； 愿意提供融資的對(duì)手?jǐn)?shù)量減少 且單筆融資的金額顯著上升； 被迫從市場(chǎng)上購(gòu)回已發(fā)行的債券等。

商業(yè)銀行一旦同時(shí)出現(xiàn)上述幾種內(nèi)外部預(yù)警信號(hào)，則應(yīng)當(dāng)引起管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)單位的高度重視，在嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)限額管理的同時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，迅速?gòu)浹a(bǔ)資金不足，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi)解決支付能力不足的問(wèn)題，避免流動(dòng)性危機(jī)真實(shí)發(fā)生。