2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理做法

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1.明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任

董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理/規(guī)劃部門，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級(jí)別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動(dòng)指南。雖然重大的戰(zhàn)略規(guī)劃/決策有時(shí)需要提請(qǐng)股東大會(huì)審議、批準(zhǔn)，但并不意味著戰(zhàn)略規(guī)劃因此保持長期不變。相反，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿足利益持有者的需求，同時(shí)最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，為了使商業(yè)銀行所有員工理解戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容和意義并確保與日常工作協(xié)調(diào)一致，應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。獲得所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門對(duì)于競爭優(yōu)勢(shì)、現(xiàn)存問題等方面的深入見解，有助于戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的制定更加符合實(shí)際情況，并減少可能對(duì)資本充足率和盈利能力造成的不利影響，降低戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。如果制定的戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏足夠的員工認(rèn)同感，最終必將阻礙戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

2.建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程

有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。

與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等交織在一起。

（1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來源于其內(nèi)部經(jīng)營管理活動(dòng)，以及外部政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匾乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動(dòng)中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識(shí)別。

①在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會(huì)和最高管理層必須全面、深入地評(píng)估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。例如，進(jìn)入或退出市場、提供新產(chǎn)品/服務(wù)、接受或拒絕戰(zhàn)略合作伙伴、建立企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等重要決策，應(yīng)當(dāng)保持長期內(nèi)在一致性，并有助于支持短期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

②在中觀管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)務(wù)拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動(dòng)存在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。例如，違背董事會(huì)和最高管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好原則，傾向于選擇高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的業(yè)務(wù)，甚至是投資組合中存在高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的金融產(chǎn)品。

③在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時(shí)具備正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。華爾街的金融危機(jī)表明，金融機(jī)構(gòu)“重前臺(tái)、輕后臺(tái)”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。例如，前臺(tái)業(yè)務(wù)人員在高額傭金的誘惑之下，無視職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)管理的約束，雖然在短期之內(nèi)能夠吸引大量客戶并提高收益，但長期則可能將金融機(jī)構(gòu)推人巨額損失的深淵，且貽害無窮。

商業(yè)銀行正確識(shí)別管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊，適時(shí)采取研發(fā)新產(chǎn)品/服務(wù)、需求創(chuàng)新、業(yè)務(wù)拓展等戰(zhàn)略性措施，提高盈利能力并確保競爭優(yōu)勢(shì)。例如，2008年國際金融危機(jī)為我國金融機(jī)構(gòu)推行跨國投資戰(zhàn)略提供了不少良機(jī)。然而，如何將所承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為預(yù)期收益，需要敏銳的投資觸覺和強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。金融機(jī)構(gòu)必須站在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的高度，制訂精細(xì)的海外投資計(jì)劃，加強(qiáng)在實(shí)踐層面學(xué)習(xí)國際先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的投資經(jīng)驗(yàn)，充分理解并合理運(yùn)用相關(guān)法律保護(hù)自身利益。

（2）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也是無形的，因此很難量化。在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等；然后由戰(zhàn)略管理規(guī)劃部門對(duì)各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響效果和發(fā)生的可能性作出評(píng)估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制訂具有針對(duì)性的戰(zhàn)略實(shí)施方案。

（3）監(jiān)測和報(bào)告

商業(yè)銀行通常采用定期（每月或季度）自我評(píng)估的方法，來檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對(duì)評(píng)估結(jié)果的連續(xù)性和波動(dòng)性進(jìn)行長期、深入、系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測，非常有利于商業(yè)銀行清醒地認(rèn)識(shí)市場變化、運(yùn)營狀況的改變，以及各業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閷?shí)現(xiàn)整體經(jīng)營目標(biāo)所承受的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)定期審視和討論戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析/監(jiān)測報(bào)告，對(duì)未來戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案進(jìn)行調(diào)整。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期審核商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

3.采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理方法

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及當(dāng)前和未來的資源制約等諸多方面的內(nèi)容。因此，有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期采取從上至下的方式，全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并據(jù)此制訂切實(shí)可行的實(shí)施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中。

傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的做法是根據(jù)既定的長期戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，制定相關(guān)政策和流程來逐步實(shí)現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理則是在戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實(shí)施方案中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確預(yù)測這些風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響并提前做好準(zhǔn)備。

在整個(gè)管理過程中，保持風(fēng)險(xiǎn)管理、戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案相互促進(jìn)、統(tǒng)一協(xié)調(diào)，在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正。

首先，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并且盡可能地將預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失和財(cái)務(wù)分析包含在內(nèi)。例如，在信用卡業(yè)務(wù)擴(kuò)展規(guī)劃中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估預(yù)期收入增長率、新的/當(dāng)前市場的持續(xù)發(fā)展能力、人力資源/技術(shù)設(shè)備要求、業(yè)務(wù)擴(kuò)展所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模等基本假設(shè)條件。經(jīng)過評(píng)估并具有較高可信度的假設(shè)，可以應(yīng)用于戰(zhàn)略實(shí)施方案中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口的規(guī)模提出適當(dāng)?shù)目刂品桨?。毫無疑問，那些假定能夠產(chǎn)生最大經(jīng)濟(jì)效益并擁有最大風(fēng)險(xiǎn)敞口的戰(zhàn)略實(shí)施方案，需要商業(yè)銀行作出最深入和廣泛的風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。

其次，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色。例如，大型商業(yè)銀行普遍擅長零售業(yè)務(wù)，有能力將更多資源和技術(shù)持續(xù)投入到大規(guī)模零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)中（如快速增長的信用卡/借記卡終端商戶）；小型商業(yè)銀行則可以在某些專業(yè)領(lǐng)域采用先進(jìn)的信息系統(tǒng)或與第三方合作，在細(xì)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域與大型商業(yè)銀行展開競爭，或利用地域、專業(yè)優(yōu)勢(shì)，服務(wù)于要求相對(duì)復(fù)雜的企業(yè)/零售客戶，其利潤率往往明顯高于普通零售客戶。不同規(guī)模的商業(yè)銀行只有通過全面、細(xì)致的戰(zhàn)略規(guī)劃，才能進(jìn)行清晰的市場定位，創(chuàng)建特色產(chǎn)品/服務(wù)，在相對(duì)強(qiáng)勢(shì)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域保持競爭優(yōu)勢(shì)，最終實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

最后，戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面，但最終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。在商業(yè)銀行內(nèi)部，不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域和員工有時(shí)對(duì)遵守風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則并按照流程處理業(yè)務(wù)持有消極態(tài)度，甚至認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是人為地設(shè)置障礙或形同虛設(shè)。如果商業(yè)銀行的所有員工都能積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃中來，將有利于加深員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管理控制流程和措施更容易貫徹和執(zhí)行。同時(shí)，采用先進(jìn)的信息系統(tǒng)記錄和跟蹤違規(guī)行為，定期、持久地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，也有助于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)長期發(fā)展目標(biāo)。

最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃最終應(yīng)當(dāng)以切實(shí)可行的戰(zhàn)略實(shí)施方案體現(xiàn)出來，應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估其是否與商業(yè)銀行的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對(duì)未來戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻(xiàn)，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃；戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之后，無論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行效果進(jìn)行深入分析、客觀評(píng)估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的另一重要工具是經(jīng)濟(jì)資本配置。利用經(jīng)濟(jì)資本配置，可以有效控制每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域所承受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，審核和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計(jì)劃以及相應(yīng)的資本分配方案。將有限的資源應(yīng)用到表現(xiàn)最佳的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有助于強(qiáng)化該領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢(shì)，并支持商業(yè)銀行的長期發(fā)展戰(zhàn)略。