2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：壓力測(cè)試基本框架

　　備戰(zhàn)2015年銀行從業(yè)資格考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為廣大學(xué)員準(zhǔn)備了相關(guān)的復(fù)習(xí)資料，希望對(duì)您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)愉快！

　　1.資本充足率壓力測(cè)試總體框架

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測(cè)試工作機(jī)制，通過(guò)以定量分析為主的方法測(cè)算在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的變化，以評(píng)估對(duì)銀行整體層面資本充足水平的影響。資本充足率壓力測(cè)試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率壓力測(cè)試框架可以視為一個(gè)匯總各實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的平臺(tái)，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況。資本充足率壓力測(cè)試框架的主要內(nèi)容如下：

　?。?）情景選擇

　　壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置，或者通過(guò)專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景，也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無(wú)論采用哪種方法設(shè)置，壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)的特征。

　　（2）定量壓力測(cè)試

　　在統(tǒng)一壓力情景下開展各類定量風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試，在資本充足率壓力測(cè)試平臺(tái)匯總定量壓力測(cè)試結(jié)果，將其納入全行層面資本充足率壓力測(cè)試結(jié)果當(dāng)中。

　　（3）定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)

　?。?）結(jié)果輸出

　　資本充足率壓力測(cè)試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對(duì)全行造成的影響，包括對(duì)監(jiān)管資本、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、會(huì)計(jì)損益、資產(chǎn)價(jià)值等的影響。

　　2.設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架需注意的問(wèn)題

　　在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí)，要確保整個(gè)框架的實(shí)用性和可操作性，需要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

　?。╨）定量與定性相結(jié)合

　?。?）合理整合現(xiàn)有資源

　　資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。

　?。?）保證系統(tǒng)可延伸性