2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：風(fēng)險監(jiān)測主要指標

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　　風(fēng)險監(jiān)測指標體系通常包括潛在指標和顯現(xiàn)指標兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化。在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險監(jiān)測指標有：

　　1.不良資產(chǎn)／貸款率

　　不良貸款率＝（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）／各項貸款×100％

　　2.預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率＝預(yù)期損失／資產(chǎn)風(fēng)險暴露×100％

　　預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。

　　3.單一（集團）客戶授信集中度

　　單一（集團）客戶貸款集中度＝最大一家（集團）客戶貸款總額／資本凈額×100％

　　最大一家（集團）客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家（集團）客戶的各項貸款的總額。

　　4.關(guān)聯(lián)授信比例

　　關(guān)聯(lián)授信比例＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100％

　　全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　5.貸款風(fēng)險遷徙率

　　風(fēng)險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。

　　（1）正常貸款遷徙率

　　正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100％

　　期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）中，在報告期末分類為次級類／可疑類／損失類的貸款余額之和。

　　期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）期間減少金額，是指期初正常類貸款（關(guān)注類貸款）中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　（2）正常類貸款遷徙率

　　正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額／（期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額）×100％

　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　（3）關(guān)注類貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率＝期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／（期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100％

　　期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　（4）次級類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額／（期初次級類貸款余額－期初次級類貸款期間減少金額）×100％

　　期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　?。?）可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額－期初可疑類貸款期間減少金額）×100％

　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　6.逾期貸款率

　　逾期貸款率＝逾期貸款余額／貸款總余額×100％

　　反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風(fēng)險程度，促進銀行對逾期貸款盡快妥善處理。

　　7.不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

　　一般準備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備；專項準備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備；特種準備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準備。

　　8.貸款損失準備充足率

　　貸款損失準備充足率＝貸款實際計提準備／貸款應(yīng)提準備×l00％，款實際計提準備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計損失而實際計提的準備。