2015銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》知識點：風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營

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　　商業(yè)銀行從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風(fēng)險的金融機構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險為其盈利的根本手段。商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險、能否有效管理和控制風(fēng)險，直接決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。不論是20世紀(jì)90年代的一系列金融災(zāi)難事件，還是自2007年起由美國次級住房抵押貸款債券市場引發(fā)的全球金融海嘯，以及近年來歐債危機帶來的歐元區(qū)國家的經(jīng)濟(jì)動蕩，均不斷警告世人，作為一個國家乃至全球經(jīng)濟(jì)和金融體系的核心支柱，商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展對于促進(jìn)全球以及各國經(jīng)濟(jì)的繁榮與發(fā)展，具有至關(guān)重要的現(xiàn)實意義和戰(zhàn)略意義。

　　《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四條明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束”。

　　隨著我國市場經(jīng)濟(jì)競爭日益加劇，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征，對這些風(fēng)險進(jìn)行正確的識別、計量、監(jiān)測并采取有效的控制手段和方法，是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)“安全性、流動性、效益性”經(jīng)營原則的根本所在。因此，風(fēng)險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一。

　　風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　第一，承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。商業(yè)銀行通過吸收和承擔(dān)客戶不愿意承擔(dān)的風(fēng)險，成為整個經(jīng)濟(jì)社會參與者用來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的主要平臺。商業(yè)銀行吸收和承擔(dān)客戶風(fēng)險的能力主要來自其相較轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的客戶更加專業(yè)化的風(fēng)險管理技能，利用分散或?qū)_等方法對從客戶方承擔(dān)過來的風(fēng)險進(jìn)行管理。例如，服務(wù)高端客戶的私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)不僅增加了利潤來源，同時也是商業(yè)銀行主動承擔(dān)和管理風(fēng)險的表現(xiàn)；在外匯交易和衍生產(chǎn)品交易過程中，大多數(shù)商業(yè)銀行都是以做市商的方式向客戶提供風(fēng)險管理服務(wù)的。積極、主動地承擔(dān)和管理風(fēng)險有助于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產(chǎn)品開發(fā)。例如，可以利用資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新工具，將商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)移。

　　第二，風(fēng)險管理從根本上改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，從傳統(tǒng)上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風(fēng)險與收益相匹配的精細(xì)化管理模式轉(zhuǎn)變；從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定量分析為主的風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變；從側(cè)重于對不同風(fēng)險分散管理的模式，向集中進(jìn)行全面風(fēng)險管理的模式轉(zhuǎn)變。通過風(fēng)險管理，商業(yè)銀行可以了解和認(rèn)識其所面臨的外部環(huán)境、內(nèi)部狀況和業(yè)務(wù)開展的不確定性，對影響商業(yè)銀行盈利性的風(fēng)險因素進(jìn)行分析和預(yù)測。在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可以根據(jù)對未來的客觀預(yù)期，從宏觀層次和微觀層次主動、動態(tài)地管理潛在風(fēng)險，為提高收益制定相關(guān)策略，將各種風(fēng)險控制在“可接受的水平”，最終實現(xiàn)風(fēng)險—收益的合理平衡。如果沒有風(fēng)險管理，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略實施只能停留在業(yè)務(wù)指導(dǎo)層次，難以從宏觀戰(zhàn)略層次和微觀技術(shù)上分析、判斷風(fēng)險與收益的合理性，難以適應(yīng)商業(yè)銀行現(xiàn)代化發(fā)展的要求。

　　第三，風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，能否對金融產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行科學(xué)、合理的定價，直接決定了商業(yè)銀行的競爭能力和盈利能力。通過現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)可以準(zhǔn)確識別和計量所提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)的風(fēng)險成本和風(fēng)險水平，并據(jù)此制定具有競爭力的價格。此外，商業(yè)銀行可以廣泛采用風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)行動態(tài)管理，調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債組合，發(fā)現(xiàn)并拓展新型業(yè)務(wù)。例如，借助風(fēng)險管理技術(shù)和信息系統(tǒng)，國際先進(jìn)金融機構(gòu)能夠針對客戶的特定需求，提供迅捷且多樣化的私人銀行財富管理服務(wù)。

　　第四，健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。健全的風(fēng)險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。高水平的風(fēng)險管理能夠降低商業(yè)銀行的破產(chǎn)可能性和財務(wù)成本，保護(hù)商業(yè)銀行所有者的利益，實現(xiàn)股東價值最大化。例如，商業(yè)銀行的負(fù)債一般由浮動利率負(fù)債（如短期儲蓄）和固定利率負(fù)債（如大額儲蓄存單）組成，資產(chǎn)包括浮動利率資產(chǎn)（如浮動利率貸款、短期債券）和固定利率資產(chǎn)（如固定利率貸款、長期債券），利率風(fēng)險顯然是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中至關(guān)重要的風(fēng)險。利用風(fēng)險管理技術(shù)，合理匹配資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，或利用利率衍生工具對沖風(fēng)險，有助于降低利率風(fēng)險敞口，降低現(xiàn)金流的波動性，穩(wěn)定商業(yè)銀行收入水平，降低稅收負(fù)擔(dān)，減少經(jīng)營成本。

　　此外，良好的風(fēng)險管理體系也將有效地降低各類風(fēng)險水平，減少附加的監(jiān)管要求，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。因此，建立和完善全面風(fēng)險管理體系被認(rèn)為是商業(yè)銀行創(chuàng)造價值的重要手段。

　　第五，風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。從市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)來看，商業(yè)銀行的核心競爭力主要反映在市場競爭中一家商業(yè)銀行相對于其他商業(yè)銀行對良好投資機會的把握能力。市場經(jīng)濟(jì)是風(fēng)險經(jīng)濟(jì)，任何投資都是風(fēng)險和收益的結(jié)合，只有那些有能力承擔(dān)高風(fēng)險的商業(yè)銀行，才能獲得高收益的投資機會。在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：一是資本金規(guī)模，因為資本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所造成的風(fēng)險損失，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對高風(fēng)險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀行具有更強的競爭力；二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，資本充足率僅僅決定了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的潛力，而其所承擔(dān)的風(fēng)險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。只有通過積極、恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理，才有可能將所承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的盈利。此外，有效的風(fēng)險管理還有助于降低經(jīng)營成本，從而使商業(yè)銀行在競爭中更加具有風(fēng)險承擔(dān)上的優(yōu)勢。