2015銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：流動性風險管理

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　　目前，我國商業(yè)銀行流動性風險管理的通常做法是：在總行設立資產(chǎn)負債管理委員會，制定全行的流動性管理政策；由計劃資金部門負責日常流動性管理，對各項流動性指標進行監(jiān)測與分析，并作出相應決策；計劃資金部門作為全行的司庫，一方面通過行內(nèi)“上存下借”機制調(diào)劑各分行頭寸余缺，將分行缺口集中到總行；另一方面通過計劃資金部的交易員，運用貨幣市場、公開市場等與外部市場平盤，保證在總行層面集中管理和配置資金，動態(tài)調(diào)整流動性缺口。此外，大多數(shù)商業(yè)銀行通過制定本外幣資金管理辦法，對日常頭寸的監(jiān)控、調(diào)撥、清算等進行管理，并通過對貸存比、流動性比率、中長期貸款比例等指標的考核，加強對全行流動性的管理。同時，成立由行長和各主要業(yè)務部門負責人參加的流動性應急委員會，負責組織制訂并實施應急方案。

　　1.對本幣的流動性風險管理

　　在具體操作層面，對表內(nèi)業(yè)務本幣的流動性風險管理可以簡單分為三個步驟：

　?。?）設立相應的比率／指標，判斷流動性變化趨勢。

　　（2）計算特定時段內(nèi)商業(yè)銀行總的流動性需求，等于負債流動性需求加上資產(chǎn)（貸款）流動性需求。

　　商業(yè)銀行的負債流動性需求。商業(yè)銀行可將特定時段內(nèi)的存款分為三類：

　　第一類，敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。對這部分負債，商業(yè)銀行應保持較強的流動性儲備，可持有其總額的80％。

　　第二類，脆弱資金，部分為短期內(nèi)提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業(yè)銀行可以流動資產(chǎn)的形式持有其30％左右。

　　第三類，核心存款，除極少部分外，幾乎不會在一年內(nèi)提取。商業(yè)銀行可將其15％投入流動資產(chǎn)。

　?。?）商業(yè)銀行的資金管理員根據(jù)已劃定的資金期限，計算現(xiàn)金流量頭寸剩余或不足，結(jié)合不同情景可能發(fā)生的概率，獲得特定時段內(nèi)商業(yè)銀行的流動性缺口：

　　特定時段內(nèi)的流動性缺口=最好情景的概率×最好狀況的預計頭寸剩余或不足

　　+正常情景的概率×正常狀況的預計頭寸剩余或不足

　　+最壞情景的概率×最壞狀況的預計頭寸剩余或不足

　　2.對外幣的流動性風險管理

　　高級管理層應當首先明確外幣流動性的管理架構(gòu)，可以將流動性管理權(quán)限集中在總部或下放至在貨幣發(fā)行國的分行，但都應賦予總部最終的監(jiān)督和控制全球流動性的權(quán)力。其次是制定各幣種的流動性管理策略。例如，商業(yè)銀行將在何種程度上以本幣滿足其外匯融資需求，以及如何將本幣通過外匯市場或貨幣掉期轉(zhuǎn)換成外幣，這些都取決于商業(yè)銀行融資需求的規(guī)模、進入外匯市場融資的渠道，以及從事表外業(yè)務的能力，具體操作可參照本幣流動性風險管理的方式。最后，商業(yè)銀行應當制定外匯融資力受損時的流動性應急計劃，通常采用兩種方式：

　?。?）使用本幣資源并通過外匯市場將其轉(zhuǎn)為外幣，或使用該外匯的備用資源。例如，根據(jù)商業(yè)銀行利用外匯市場和衍生產(chǎn)品市場的能力，可以由總行以本幣為所有外幣提供流動性。

　?。?）管理者可根據(jù)某些外幣在流動性需求中占有較高比例的情況，為其建立單獨的備用流動性安排。

　　我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行的本外幣流動性管理仍主要依賴于資產(chǎn)負債管理的歷史數(shù)據(jù)和管理人員的經(jīng)驗判斷與估計，難以實現(xiàn)對整體流動性風險的動態(tài)監(jiān)測和精確管理。

　　3.制訂流動性應急計劃

　　隨著全球經(jīng)濟發(fā)展的不確定性日益增加，商業(yè)銀行在流動性風險管理過程中，遭遇突發(fā)事件和異常市場狀況的可能性也越來越高。因此，商業(yè)銀行在完善流動性風險監(jiān)測和預警機制的同時，制訂切實可行的本外幣流動性應急計劃至關(guān)重要。

　　流動性應急計劃主要包括兩方面內(nèi)容：

　?。?）危機處理方案。規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機情況下各自的分工和應采取的措施，以及制定在危機情況下資產(chǎn)和負債的處置措施。危機處理方案還應當考慮如何處理與利益持有者（如債權(quán)人、債務人、表外業(yè)務交易對手等）的關(guān)系。危機時刻，商業(yè)銀行必須犧牲某些利益持有者的局部利益以換取整體所必需的流動性。

　?。?）彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。備用資金的來源包括未使用的信貸額度，以及尋求中央銀行的緊急支援等。應急計劃應盡可能明確預期從上述渠道獲得的資金數(shù)量、在何種情形下才能使用上述資金渠道，以及資金未來的償還安排。

　　商業(yè)銀行除了借鑒和掌握先進的流動性管理知識技術(shù)外，針對我國當前的經(jīng)濟形勢和實際市場狀況，還應當高度重視以下流動性風險管理要點：

　?。?）提高流動性管理的預見性。

　?。?）建立多層次的流動性屏障。商業(yè)銀行應當根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現(xiàn)彈性的、多層次的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動性風險。

　?。?）通過金融市場控制風險。公開市場、貨幣市場和債券市場是商業(yè)銀行獲取資金、滿足流動性需求的快捷通道。特別是在大力發(fā)展貨幣市場基金的背景下，市場參與主體的多元化將使貨幣市場更加具有縱深性，成為各商業(yè)銀行吸納和中和流動性的場所。

　　【例題】下列關(guān)于金融風險造成的損失的說法，不正確的是（?。?/p>

　　A.金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失

　　B.商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失

　　C.商業(yè)銀行通常依靠中央銀行救助來應對非預期損失

　　D.商業(yè)銀行對于規(guī)模巨大的災難性損失，一般需要通過保險手段來轉(zhuǎn)移

　　【正確答案】C

　　【答案解析】商業(yè)銀行應對非預期損失的首要辦法是依靠經(jīng)濟資本，商業(yè)銀行只有在面臨破產(chǎn)威脅時才會得到中央銀行救助。在日常的經(jīng)營中，中央銀行與商業(yè)銀行是監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系。故選項C正確。

　　【例題】商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指（?。?。

　　A.商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售

　　B.商業(yè)銀行能夠以較低成本隨時獲得所需要的資金

　　C.商業(yè)銀行流動負債數(shù)量的多少

　　D.商業(yè)銀行流動資產(chǎn)減去流動負債的值的大小

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核的是商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性的定義。

　　【例題】如果房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面居民大量提取存款買房，另一方面地產(chǎn)企業(yè)和個人向銀行借款，這種情況下，如果由于房地產(chǎn)市場嚴重下降，大量個人住房貸款無法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款，這時商業(yè)銀行所面臨的主要風險包括（）。

　　A.國家風險

　　B.流動性風險

　　C.信用風險

　　D.戰(zhàn)略風險

　　E.操作風險

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題中“房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款”屬于“信用風險”，“居民大量提取存款買房”屬于“流動性風險”。而根據(jù)題中所給出的資料，無法判斷該商業(yè)銀行是否面臨戰(zhàn)略風險、操作風險和國家風險。故選擇BC正確。