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銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第三章第四節(jié)貸前調查報告二
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第三章 貸款申請受理和貸前調查
第四節(jié) 貸前調查報告
【補充】《流動資金貸款管理暫行辦法》給出了流動資金貸款需求量測算的參考辦法，具體步驟如下：
?、俟浪憬杩钊藸I運資金量
營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：
營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預售賬款周轉天數）
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額
②估算新增流動資金貸款額度
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金-其他渠道提供的營運資金
?、劭紤]其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調整
需要考慮的因素包括：
各銀行業(yè)金融機構根據實際情況和未來發(fā)展情況分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并考慮一定的保險系數；
對集團關聯客戶，采用合并報表估算流動資金貸款額度；
對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度；
對季節(jié)性生產借款人，可將每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。
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