銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第三章第四節(jié)貸前調(diào)查報告二

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2014/05/27 14:37:13　字體：大小

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第三章　貸款申請受理和貸前調(diào)查

第四節(jié)　貸前調(diào)查報告

　　【補(bǔ)充】《流動資金貸款管理暫行辦法》給出了流動資金貸款需求量測算的參考辦法，具體步驟如下：

　?、俟浪憬杩钊藸I運(yùn)資金量

　　營運(yùn)資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　其中：

　　營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)售賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）

　　周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額

　　預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額

　　存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額

　　預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款余額

　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額

　　②估算新增流動資金貸款額度

　　新增流動資金貸款額度=營運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金-其他渠道提供的營運(yùn)資金

　?、劭紤]其他影響因素對新增流動資金貸款額度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整

　　需要考慮的因素包括：

　　各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況和未來發(fā)展情況分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)；

　　對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，采用合并報表估算流動資金貸款額度；

　　對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動資金額度；

　　對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可將每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計(jì)算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

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