銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識別十一

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第三章　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)識別

　　分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)客戶下列行為/情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重分析其是否屬于某個(gè)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方，以及其行為/情況是否屬于關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易：

　?。?）與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個(gè)人發(fā)生重大交易；

　　（2）進(jìn)行價(jià)格、利率、租金及付款等條件異常的交易；

　　（3）與特定客戶或供應(yīng)商發(fā)生大額交易；

　?。?）進(jìn)行實(shí)質(zhì)與形式不符的交易；

　　（5）易貨交易；

　　（6）進(jìn)行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；

　　（7）發(fā)生處理方式異常的交易；

　?。?）資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易；

　　（9）互為提供擔(dān)?；蜻B環(huán)提供擔(dān)保；

　?。?0） 存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議；

　?。?1） 除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個(gè)人長期使用。

　　總之，在識別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)力爭做到：

　　第一，充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。

　　第二，與客戶建立授信關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評價(jià)，要求客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，必要時(shí)可要求客戶聘請獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。

　　第三，識別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注客戶的注冊資金、股權(quán)分布、股權(quán)占比的變更情況，通過間接持股方式形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過非股權(quán)投資方式形成的隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系，客戶核心資產(chǎn)重大變動(dòng)及其凈資產(chǎn)10%以上的變動(dòng)情況，客戶對外融資、大額資金流向、應(yīng)收賬款情況，客戶主要投資者、關(guān)鍵管理人員及其親密親屬的個(gè)人信用記錄。

　　第四，集團(tuán)法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。

　　第五，在定期識別期間，集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生產(chǎn)權(quán)關(guān)系變動(dòng)，導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化，成員行應(yīng)及時(shí)將有關(guān)材料上報(bào)牽頭行，牽頭行匯總有關(guān)信息后報(bào)管轄行，管轄行作出識別判斷后，決定是否繼續(xù)列入集團(tuán)加以統(tǒng)一管理或刪除在集團(tuán)之外，并在集團(tuán)法人客戶信息資料庫中作出相應(yīng)調(diào)整。

　　第六，對所有集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)，更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位（明確新增或刪除的成員單位）。

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