銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第三章第一節(jié)信用風(fēng)險識別九

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第三章　信用風(fēng)險管理

3.1 信用風(fēng)險識別

　　3.1.2 集團法人客戶信用風(fēng)險識別

　　1.集團法人客戶的整體狀況分析

　　根據(jù)中國銀監(jiān)會2007年修訂的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，集團法人客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：

　?。?）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

　　（2）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

　　（3）主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；

　?。?）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。

　　商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征，結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定集團法人客戶的范圍。上述所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構(gòu)。

　　專欄：企業(yè)集團的特征

　　企業(yè)集團通常具有以下一項或多項特征：

　?。?）在股權(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。

　　（2）共同被第三方企事業(yè)法人所控制。

　?。?）由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接或間接控制。

　　（4）對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響。

　　（5）與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。

　　（6）能夠?qū)嶋H控制后者的其他情況。

　　上述前三項中所稱的“控制”是指：企事業(yè)法人或自然人直接或間接持有另一法人50%（含）以上權(quán)益性資本的，或一企事業(yè)法人或自然人雖然通過直接或間接的方式持有另一法人的權(quán)益性資本不足50%，但存在下列情況之一的：（1）持有或控制后者50%（含）以上的表決權(quán)；（2）有權(quán)任免后者董事會等類似機構(gòu)的多數(shù)成員；（3）在后者董事會等類似機構(gòu)會議上有50%（含）以上的投票權(quán)。第（4）項中所稱的“重大影響”是指對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)利，或?qū)Q策的制定有實際影響，但并不決定這些政策。

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