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銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風險管理環(huán)境二
正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構
2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境
2.1.1 公司治理
公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排，是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。其目的是解決所有者與經(jīng)營者之間的矛盾與利益沖突，確保公司永續(xù)發(fā)展和實現(xiàn)價值最大化，核心是有效激勵與約束機制的建設。銀行業(yè)公司治理遵循公司治理的一般原則，又具有自身特征，表現(xiàn)為：一是高杠桿性，以及由此導致經(jīng)營上的高風險；二是高不對稱性，即銀行與社會、客戶及交易對手間的信息不對稱；三是高關聯(lián)度，主要是銀行與股東間的關聯(lián)關系、銀行與社會經(jīng)濟的高關聯(lián)性；四是對經(jīng)營失敗的低容忍度，銀行破產(chǎn)的后果將是災難性的。
良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，以便于實施有效的監(jiān)督。由于公司治理涉及董事會和高級管理層管理商業(yè)銀行業(yè)務及各項事務的方式，因此，董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵。如果存在明顯疏漏，則可能顯著提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下甚至造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不僅損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。
通過合理的制度設計、建立分工明確的組織體系、實現(xiàn)公司權力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風險管理、加強內(nèi)部控制、防范操作風險、增強核心競爭力，并實現(xiàn)安全運營。國際上許多組織和機構對公司治理進行了廣泛研究，我國銀行監(jiān)管當局借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的公司治理準則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：
?。?）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；
?。?）明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務；
?。?）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；
?。?）建立完善的信息報告和信息披露制度；
?。?）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
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