銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》第一章第五節(jié)風(fēng)險管理的數(shù)理基礎(chǔ)八

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第一章　風(fēng)險管理基礎(chǔ)

第五節(jié)　風(fēng)險管理的數(shù)理基礎(chǔ)

　　本章總結(jié)

　　本章主要講了五個方面的內(nèi)容：風(fēng)險與風(fēng)險管理、商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類別、商業(yè)銀行風(fēng)險的主要策略、商業(yè)銀行風(fēng)險與資本、風(fēng)險管理的數(shù)理基礎(chǔ)。

　　本章從整體上介紹了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，明確提出以下與銀行風(fēng)險管理密切相關(guān)的知識要點，以期銀行業(yè)從業(yè)人員深人理解風(fēng)險管理理念和方法，逐步形成全面風(fēng)險管理意識。

　　針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，更加關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就重在分析不同風(fēng)險狀況或條件下，商業(yè)銀行可能遭遇的損失規(guī)模，以及損失發(fā)生的可能性（在統(tǒng)計上表現(xiàn)為概率）。

　　在實踐中，通常將金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類。

　　《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四條明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束”。

　　良好的風(fēng)險管理體系將有效降低各類風(fēng)險水平，減少附加的監(jiān)管要求，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。因此，建立和完善全面風(fēng)險管理體系被認(rèn)為是商業(yè)銀行創(chuàng)造價值的重要手段。

　　全面風(fēng)險管理代表了國際先進銀行風(fēng)險管理的最佳實踐，符合巴塞爾協(xié)議和各國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，已經(jīng)成為觀代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。

　　根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在有效管理單一風(fēng)險的基礎(chǔ)上，重視和加強對跨風(fēng)險種類的風(fēng)險管理，以真正實現(xiàn)全面風(fēng)險管理。

　　商業(yè)銀行通常運用的風(fēng)險管理策略可以大致概括為風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險補償五種策略。

　　商業(yè)銀行是以負(fù)債經(jīng)營為特色的，其資本所占比重較低，融資杠桿率很高，因此承擔(dān)著巨大的風(fēng)險。

　　由于監(jiān)管資本必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，因此其強調(diào)的是抵御風(fēng)險和保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

　　杠桿率與資本充足率在反映銀行風(fēng)險狀況方面是互補的。

　　經(jīng)濟資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多，反之則要求的經(jīng)濟資本就少。

　　經(jīng)濟資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法，克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險成本的缺陷，促使商業(yè)銀行將收益與風(fēng)險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的內(nèi)在平衡，實現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與績效考核的協(xié)調(diào)一致。

　　在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產(chǎn)品的投資收益率進行比較，通常需要計算這些金融產(chǎn)品的年化收益率，同時考慮復(fù)利收益。

　　資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率的波動性越大。當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)差很小或接近于零時，資產(chǎn)的收益率基本穩(wěn)定在預(yù)期收益水平，出現(xiàn)的不確定性程度逐漸減小。

　　如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負(fù)時，風(fēng)險分散效果較好。

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