銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第一章第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本八

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第一章　風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

第四節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本

　　以經(jīng)濟(jì)資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法，克服了傳統(tǒng)績(jī)效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷，促使商業(yè)銀行將收益與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在平衡，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與績(jī)效考核的協(xié)調(diào)一致。

　　專(zhuān)欄：經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本

　　經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本都應(yīng)當(dāng)能夠反映商業(yè)銀行的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平，兩者之間既有區(qū)別又有聯(lián)系：

　　經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為滿(mǎn)足內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，基于歷史數(shù)據(jù)并采用統(tǒng)計(jì)分析方法（一定的置信水平和持有期）計(jì)算出來(lái)的，是一種虛擬的資本，在經(jīng)濟(jì)資本配置過(guò)程中并不發(fā)生實(shí)質(zhì)性的資本分配；監(jiān)管資本是外部監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)特征，按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的，是商業(yè)銀行必須在賬面上實(shí)際持有的最低資本。

　　雖然經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本在計(jì)算方法和管理目的上存在差異，但出于銀行業(yè)不斷重視和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。監(jiān)管當(dāng)局希望能夠提高監(jiān)管資本對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，重視發(fā)揮商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量過(guò)程中的作用，把監(jiān)管資本的計(jì)算建立在商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平之上。商業(yè)銀行賬面（或會(huì)計(jì)）資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。賬面（或會(huì)計(jì)）資本是商業(yè)銀行可以利用的資本，雖然不與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)造成的任何損失都會(huì)反映在賬面上。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保一旦發(fā)生非預(yù)期損失或?yàn)?zāi)難性損失時(shí)，所持有的賬面資本能夠保障其安全渡過(guò)難關(guān)。

　　經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本與賬面資本之間的關(guān)系如下圖所示：

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