銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第一章第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本二

第四節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本

　　1.4.2 監(jiān)管資本與資本充足率要求

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用，故其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管部門限制銀行過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、保證金融市場穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。

　　資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實(shí)收資本的基礎(chǔ)上再加上其他資本工具計(jì)算而來。以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管部門限制商業(yè)銀行過度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、保障市場穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。

　　專欄：巴塞爾協(xié)議

　　為使國際活躍銀行有一個(gè)公平競爭的基礎(chǔ)，十國集團(tuán)（G10）于20世紀(jì)70年代初成立了巴塞爾委員會，專門研究對國際活躍商業(yè)銀行的監(jiān)管問題。1988年，巴塞爾委員會發(fā)布了旨在統(tǒng)一對國際活躍銀行進(jìn)行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)―《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》，即《巴塞爾資本協(xié)議》（即巴塞爾協(xié)議I），首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，并且提出了合格的監(jiān)管資本的范圍。雖然當(dāng)時(shí)資本充足率的計(jì)算只包括信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而且計(jì)算方法也比較粗糙，但是用比例控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法為巴塞爾委員會隨后完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系留出了發(fā)展空間。

　　1999 年6月，巴塞爾委員會提出了以最低資本充足率要求、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架草案，并廣泛征求意見。2004年，巴塞爾委員會發(fā)布《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議（修訂框架）》。 2006 年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》（完全版）（即巴塞爾協(xié)議Ⅱ）增加了對交易賬戶和雙重違約的處理。

　　針對2008年國際金融危機(jī)暴露出銀行資本監(jiān)管機(jī)制存在的問題，巴塞爾委員會自2009年起著手研究新一輪資本監(jiān)管改革方案。2010年11月，二十國集團(tuán)首爾峰會批準(zhǔn)了巴塞爾委員會提交的資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管改革方案，2010年12月巴塞爾委員會正式發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（即巴塞爾協(xié)議Ⅲ），巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立了銀行資本監(jiān)管新標(biāo)桿和新高度。

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