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銀行從業(yè)考試《風險管理》第一章第一節(jié)風險與風險管理二
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第一章 風險管理基礎
第一節(jié) 風險與風險管理
針對商業(yè)銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。因此，商業(yè)銀行的風險管理就重在分析不同風險狀況或條件下，商業(yè)銀行可能遭遇的損失規(guī)模，以及損失發(fā)生的可能性（在統計上表現為概率）。
盡管風險與損失有密切聯系，但根據風險的含義及產業(yè)實踐，風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。嚴格來說，損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所造成的實際結果；而風險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)，在風險的定量分析中可以采用概率和統計方法計算出損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。因此，風險和損失是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)，將風險誤解為損失的危害在于將發(fā)生損失之前的風險管理和損失真實發(fā)生之后的善后處置相混淆，從而削弱了風險管理的積極性和主動性，無法真正做到在經營管理過程中將風險關口前移，主動防范和規(guī)避風險。
在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失（ Expected Loss，EL）、非預期損失（Unexpected Loss，UL）和災難性損失（Stress Loss，SL）三大類。
預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中基于歷史數據分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內損失的平均值（有時也采用中間值）；非預期損失是指利用統計分析方法（在一定的置信區(qū)間和持有期內）計算出的對預期損失的偏離，是商業(yè)銀行難以預見到的較大損失；災難性損失是指超出非預期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失。
商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業(yè)保險來轉移風險；但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風險業(yè)務/行為的做法加以規(guī)避。
本書對商業(yè)銀行風險管理的闡述主要側重于風險與損失這個角度。
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