銀行從業(yè)考試《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》知識點(diǎn)：銀行保函業(yè)務(wù)

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擔(dān)保業(yè)務(wù)

我國銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)和備用信用證業(yè)務(wù)。

銀行保函業(yè)務(wù)

銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

銀行保函根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

銀行保函的分類及釋義

2.備用信用證業(yè)務(wù)

備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。

備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。

備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。而在一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提供的單據(jù)和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務(wù)，銀行都要承擔(dān)對受益人的第一付款責(zé)任。

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。可撤銷的備用信用證是指附有申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護(hù)開證行的利益，開證行是根據(jù)申請人的請求和指示開證的，如果沒有申請人的指示，開證行是不會隨意撤銷信用證的。不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。

典型例題，多選題

備用信用證（ ）。

A.是以借款人作為信用證的受益人而開具的一種信用證

B.是保函業(yè)務(wù)的替代品

C.主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證

D.是銀行對放款人的一種擔(dān)保行為

E.備用信用證下開證行通常是第二付款人

【答案】BCE

【解析】備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證。備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為；備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。備用信用證下開證行通常是第二付款人。