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2017銀行初級資格《公司信貸》知識點：評級因素
為了幫助參加2017年銀行職業(yè)資格考試的考生提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心整理了銀行初級職業(yè)資格《公司信貸》第六章客戶分析相關(guān)知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2017年銀行職業(yè)資格考試！
知識點：評級因素
對客戶進行評級既是一種科學(xué)方法，同時也是一門藝術(shù)。尤其是定性方法更多地體現(xiàn)了評級人的經(jīng)驗等不可量化的內(nèi)容。
| 財務(wù)報表分析結(jié)果 | 財務(wù)報表分析是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。 |
| 借款人的行業(yè)特征 | 借款人所在行業(yè)的特征，如行業(yè)周期性、行業(yè)競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量和利潤的特點等，經(jīng)常會作為財務(wù)報表分析的背景資料。進行評級時，常常要把借款人的財務(wù)比例與現(xiàn)行行業(yè)標準比例進行比較。 |
| 借款人財務(wù)信息的質(zhì)量 | 相對來說，經(jīng)過會計公司審計的借款人的財務(wù)報表比較可信。 |
| 借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性 | 多數(shù)小公司甚至中等規(guī)模的公司通常都很難得到外界資金，出現(xiàn)緊急情況時很難在不影響經(jīng)營的情況下變現(xiàn)資產(chǎn)。相反，大公司有很多融資渠道，具有更多的可變現(xiàn)資產(chǎn)，以及更好的市場表現(xiàn)。由于這些原因，許多銀行將財務(wù)狀況較好的小公司也評為相對風(fēng)險較大的評級。 |
| 借款人的管理水平 | 這種評估是主觀的，通過對借款人管理水平的評估能揭示公司在競爭力、經(jīng)驗、誠信和發(fā)展戰(zhàn)略等方面存在的不足。 評估的重點包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗、管理能力、管理風(fēng)格、管理層希望改善公司財務(wù)狀況的愿望以及保護銀行利益的態(tài)度等，有時由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮。 |
| 借款人所在國家 | 特別是當(dāng)匯兌風(fēng)險或政治風(fēng)險較大時，國別風(fēng)險的分析尤其必要。 |
| 特殊事件的影響 | 如訴訟、環(huán)境保護義務(wù)或法律和國家政策的變化。 |
| 被評級交易的結(jié)構(gòu) | 充足的擔(dān)保一般會改善評級等級，特別當(dāng)擔(dān)保是現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的資產(chǎn)（如國債）時。保證一般也會提高評級，但不會超過對擔(dān)保人作為借款人時的評級。 |
注：本文原創(chuàng)于正保會計網(wǎng)校（http://odtgfuq.cn），轉(zhuǎn)載請注明出處！
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