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2017年銀行初級資格《風險管理》知識點：壓力測試
2017下半年銀行初級職業(yè)資格報名截止至10月08日，于10月28、29日考試，為了幫助參加考試的考生提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心整理了銀行初級職業(yè)資格《風險管理》第六章流動性風險管理的相關(guān)知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2017年銀行職業(yè)資格考試！
【知識點】壓力測試
商業(yè)銀行應當定期對因資產(chǎn)、負債及表外項目變化所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及期限變化進行預測和分析，力圖準確判斷未來特定時段的資金凈需求。商業(yè)銀行除了監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，還有必要定期進行壓力測試，根據(jù)不同的假設情況（可量化的極端范圍）進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。
商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務特色和需要，對諸如以下風險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：
（1）存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)/下調(diào)250個基點；
（2）市場收益率提高/降低50％；
（3）持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20％；
（4）重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50％；
（5）GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20％。
專欄：流動性風險壓力測試的監(jiān)管要求
（1）實施壓力測試的頻度應當與其規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應，至少每季度應當進行一次常規(guī)壓力測試。
（2）壓力測試應當在法人和集團層面實施，針對流動性轉(zhuǎn)移限制等情況，應當對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。
（3）壓力測試的假設情景應當審慎合理，對假設理由應當進行詳細說明。
（4）應當明確抵御流動性危機的最短生存期，最短生存期應當不低于一個月。
（5）壓力測試應當充分考慮各類風險與流動性風險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，市場流動性對銀行流動性風險的影響和壓力情景對各項流動性風險要素的影響及其反作用。
（6）在可能情況下，應當參考以往出現(xiàn)的銀行或市場流動性危機，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗。
（7）根據(jù)壓力測試結(jié)果制訂有效的應急計劃，必要時應當及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，并具有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)抵御流動性壓力。
（8）測算可承受的流動性風險水平、確定風險限額、制訂業(yè)務發(fā)展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結(jié)果。
通過定期壓力測試，商業(yè)銀行可以更加全面、深入地掌握自身的流動性風險狀況及變化趨勢，為流動性風險管理提供決策依據(jù)，隨時做好在極端不利的條件下應對支付困難的準備。
注：本文原創(chuàng)于正保會計網(wǎng)校（http://odtgfuq.cn），轉(zhuǎn)載請注明出處！
推薦閱讀：2017年銀行業(yè)初級職業(yè)資格《風險管理》第六章知識點匯總
糾錯責任編輯：春分
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