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2017年銀行初級資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)：匯率風(fēng)險(xiǎn)
為了幫助參加2017年銀行職業(yè)資格（原銀行從業(yè)資格）考試的考生提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心整理了銀行初級職業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章市場風(fēng)險(xiǎn)管理中的相關(guān)知識點(diǎn)，希望各位考生能夠記牢每個(gè)易錯(cuò)知識點(diǎn)，一舉拿下2017年銀行職業(yè)資格考試！
【知識點(diǎn)】匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)包括外匯（包括黃金）及外匯衍生金融工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求需覆蓋機(jī)構(gòu)全口徑的外匯敞口，但可以剔除結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露。剔除結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露后，商業(yè)銀行需計(jì)量各幣種凈敞口，并使用“短邊法”計(jì)算凈風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。
（1）結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露
結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露是指結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債形成的非交易性的匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債指經(jīng)營上難以避免的策略性外幣資產(chǎn)或負(fù)債，可包括：
①經(jīng)扣除折舊后的固定資產(chǎn)和物業(yè)。
②與記賬本位幣所屬貨幣不同的資本（營運(yùn)資金）和法定儲(chǔ)備。
③對海外附屬公司和關(guān)聯(lián)公司的投資。
④為維持資本充足率穩(wěn)定而持有的頭寸。
（2）各幣種凈敞口
各幣種凈敞口按期權(quán)合約除外的多（空）頭凈額、期權(quán)合約Delta凈額分別統(tǒng)計(jì)。各幣種凈敞口中應(yīng)已剔除了上述結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露。
（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求
匯率風(fēng)險(xiǎn)的凈風(fēng)險(xiǎn)暴露頭寸總額等于以下兩項(xiàng)之和：
①外幣資產(chǎn)組合（不包括黃金）的凈多頭頭寸之和（凈頭寸為多頭的所有幣種的凈頭寸之和）與凈空頭頭寸之和（凈頭寸為空頭的所有幣種的凈頭寸之和的絕對值）中的較大者。
②黃金的凈頭寸。
注：本文原創(chuàng)于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（http://odtgfuq.cn），轉(zhuǎn)載請注明出處！
推薦閱讀：2017年銀行業(yè)初級職業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章知識點(diǎn)匯總
糾錯(cuò)責(zé)任編輯：春分
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