2017年銀行業(yè)中級(jí)職業(yè)《個(gè)人貸款》知識(shí)點(diǎn)：等額本息還款法

2017年銀行職業(yè)資格上半年考試時(shí)間為6月3日－6月4日，大家要行動(dòng)起來了！為了方便廣大考生掌握學(xué)習(xí)的重點(diǎn)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了銀行職業(yè)資格《個(gè)人貸款》第一章個(gè)人貸款概述相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，供大家參考學(xué)習(xí)！

知識(shí)點(diǎn)：等額本息還款法

▲等額本息還款法是指在貸款期內(nèi)每月以相等的額度平均償還貸款本息。

▲每月還款額計(jì)算公式為：

遇到利率調(diào)整及提前還款時(shí)，應(yīng)根據(jù)未償還貸款余額和剩余還款期數(shù)計(jì)算每期還款額。

等額本息還款法是每月以相等的額度償還貸款本息，其中歸還的本金和利息的配給比例是逐月變化的，利息逐月遞減，本金逐月遞增。

【補(bǔ)充資料】假設(shè)某人得到銀行100萬貸款，分15年攤還，貸款年利率為5%.那么通過上述計(jì)算公式可以得到每月的還款額為7907.94元，其中本金和利息是多少呢？

貸款期限是15年，每月還款7907.94元，共有180期（15年×12），假設(shè)15年內(nèi)貸款利率不變，則還款總額為7907.94×180＝1423429（元）。貸款本金為100萬元，則支付的利息總額為42.3429萬元。這是總的本金和利息，它們又是如何分?jǐn)偟矫總€(gè)月的呢？

還款共分為180期，首先分析第一期，即第一個(gè)月的情況：

第一個(gè)月應(yīng)付利息＝100 0000×5%÷12＝4166.67（元）

第一個(gè)月償還本金＝7907.94－4166.67＝3741.27（元）

因此，第一個(gè)月的還款7907.94元構(gòu)成如下：

本金：3741.27元，利息：4166.67元。

再來分析第二個(gè)月的情況：

由于第一個(gè)月已經(jīng)清還本金3741.27元，所以此時(shí)尚欠銀行的本金總額為1000000－3741.27＝996258.73（元），那么：

第二個(gè)月應(yīng)付利息＝996258.73×5%÷12＝4151.08（元）

第二個(gè)月償還本金＝7907.94－4151.08＝3756.86（元）

因此，第二個(gè)月的還款構(gòu)成如下：

本金：3756.86元，利息：4151.08元。

……

由于月還本付息的金額是固定不變的，剩余本金隨著時(shí)間的推移而下降，利息占分期的比重逐期遞減，開始占很大部分，末了占極小部分。而還本金額剛好相反，是逐期遞增的，開始占分期的一小部分，末了卻占很大部分。

所以等額本息還款法利息逐月遞減，本金逐月遞增。

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