銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：公司治理

　　知識點：公司治理

　　公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。其目的是解決所有者與經(jīng)營者之間的矛盾與利益沖突，確保公司永續(xù)發(fā)展和實現(xiàn)價值最大化，核心是有效激勵與約束機制的建設(shè)。

　　銀行業(yè)公司治理遵循公司治理的一般原則，又具有自身特征，表現(xiàn)為：一是高杠桿性，以及由此導致經(jīng)營上的高風險；二是高不對稱性，即銀行與社會、客戶及交易對手間的信息不對稱；三是高關(guān)聯(lián)度，主要是銀行與股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、銀行與社會經(jīng)濟的高關(guān)聯(lián)性；四是對經(jīng)營失敗的低容忍度，銀行破產(chǎn)的后果將是災(zāi)難性的。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，以便于實施有效的監(jiān)督。由于公司治理涉及董事會和高級管理層管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及各項事務(wù)的方式，因此，董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關(guān)鍵。

　　國際上許多組織和機構(gòu)對公司治理進行了廣泛研究，我國銀行監(jiān)管當局借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的公司治理準則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求。

　　主要內(nèi)容包括：

　?。?）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；

　?。?）明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)；

　?。?）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；

　?。?）建立完善的信息報告和信息披露制度；

　?。?）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　專欄：國際組織關(guān)于公司治理的要求

　　經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則

　　2004年，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織發(fā)布了第二版《OECD公司治理原則》。OECD認為，公司治理涉及公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系。OECD提出良好的公司治理應(yīng)符合6條原則：公司治理框架應(yīng)當促進透明和有效的市場，符合法治原則，并明確劃分各類監(jiān)督、監(jiān)管和執(zhí)行部門的責任；公司治理框架應(yīng)該保護和促進股東權(quán)利的行使。

　　公司治理框架應(yīng)當確保所有股東（包括少數(shù)股東和外國股東）受到平等對待，當其權(quán)利受到侵害時，所有股東應(yīng)能夠獲得有效賠償；公司治理框架應(yīng)承認利益相關(guān)者的各項經(jīng)法律或共同協(xié)議而確立的權(quán)利，并鼓勵公司和利益相關(guān)者之間在創(chuàng)造財富和工作崗位以及促進企業(yè)財務(wù)的持續(xù)穩(wěn)健性等方面展開積極合作。

　　公司治理框架應(yīng)確保及時準確地披露公司所有重要事務(wù)的信息，包括財務(wù)狀況、績效、所有權(quán)和公司的治理；治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略指導和對管理人員的有效監(jiān)督，確保董事會對公司和股東的受托責任。

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