銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)與綜合能力》知識點(diǎn)：結(jié)構(gòu)指標(biāo)

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結(jié)構(gòu)通常是指構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。在某種意義上結(jié)構(gòu)是深層次的，它決定了狀態(tài)。

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行款項(xiàng)、存放拆放同業(yè)款項(xiàng)等指標(biāo)的總稱。生息資產(chǎn)的金額是測算凈利息收益率（NIM）的基礎(chǔ)，也是考察銀行盈利性的一個指標(biāo)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主要指的是銀行各類生息資產(chǎn)（包括貸款、債券、資金業(yè)務(wù)等）占總資產(chǎn)的比重。

計(jì)算公式為：

生息資產(chǎn)占比＝（生息資產(chǎn)平均余額/資產(chǎn)總額）×100%

（二）貸款結(jié)構(gòu)

貸款是商業(yè)銀行生息資產(chǎn)中最重要的組成部分，因而貸款結(jié)構(gòu)通常是分析銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性時最重要的一個指標(biāo)。在分析貸款結(jié)構(gòu)時，零售貸款占比是一個重要指標(biāo)。一般認(rèn)為，以消費(fèi)為主的零售業(yè)務(wù)具有更大的發(fā)展空間，其中經(jīng)營性貸款利率較高，可以獲取更高的收益，銀行應(yīng)擴(kuò)大零售貸款的份額。

此外，還應(yīng)關(guān)注公司貸款中大型企業(yè)和中小型企業(yè)的占比，以及貸款結(jié)構(gòu)的行業(yè)分類、地區(qū)分類等。大量中小企業(yè)由于融資條件差，形成了賣方市場。如果銀行能有效地控制風(fēng)險，進(jìn)入中小企業(yè)貸款領(lǐng)域，就可獲得更高的收益和市場占有率，所以中小企業(yè)貸款的情況備受關(guān)注。

貸款結(jié)構(gòu)的另一種分類方式為按行業(yè)或按地區(qū)分類?？疾熨J款在各行業(yè)、各地區(qū)的分布，目的在于對銀行貸款按照不同的風(fēng)險和盈利水平進(jìn)行分類，以評價銀行的信貸政策：按行業(yè)分類的貸款結(jié)構(gòu)反映了銀行在經(jīng)濟(jì)周期中對行業(yè)風(fēng)險的識別和判斷，按地區(qū)分類則反映了銀行經(jīng)營的區(qū)域化戰(zhàn)略。

（三）負(fù)債結(jié)構(gòu)

負(fù)債是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中與資產(chǎn)相對應(yīng)的科目，它是決定一家銀行盈利能力的重要因素。分析負(fù)債結(jié)構(gòu)可以反映銀行的資金來源情況，并一定程度上反映了銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展水平和市場地位；相對于那些較依賴同業(yè)資金市場融資的銀行，能夠吸收到較多穩(wěn)定存款作為資金來源的銀行所處的市場地位往往更好。

定期存款與活期存款占總存款的比重（定活比），是進(jìn)行存款資金成本分析時最受關(guān)注的指標(biāo)。計(jì)算公式為：

定活比＝（定期存款/活期存款）×100%

由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的銀行其相應(yīng)的資金成本就更高。定活比的結(jié)構(gòu)對分析利率周期中銀行的凈息差變化有重要參考意義。

（四）收入結(jié)構(gòu)

收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收入與非利息收入。非利息收入主要包括收費(fèi)收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等，它對資本消耗低，風(fēng)險也易于控制。計(jì)算公式為：

非利息收入占營業(yè)收入比＝（非利息收入/營業(yè)收入）×100%

發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)中，非利息收入一般都占其營業(yè)收入的40%以上，而在中國，這個比例只有15%-20%。中國的銀行業(yè)目前依然實(shí)施分業(yè)經(jīng)營，各銀行不能經(jīng)營其他非銀行類金融業(yè)務(wù)，如證券、保險等。而從事綜合經(jīng)營的國外銀行，這些業(yè)務(wù)在其非利息收入中的占比往往都很高。

（五）客戶結(jié)構(gòu)

客戶結(jié)構(gòu)是指不同類型的客戶在銀行總客戶中的分布構(gòu)成，在公司客戶中，分為大客戶與中小客戶；在零售客戶中，分為高凈值客戶與普通客戶。根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶，其對銀行盈利的貢獻(xiàn)度達(dá)到80%左右。

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