銀行從業(yè)考試《風險管理》知識點：市場風險管理總體要求

　　商業(yè)銀行應充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營，并要求商業(yè)銀行所承擔的市場風險水平應當與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。

　　商業(yè)銀行市場風險管理總體要求包括以下六方面主要內(nèi)容。

　?。?）有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)

　　市場風險管理體系的有效程度取決于銀行的公司治理水平。董事會和高級管理層實施市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整的收益率最大化。同時，董事會和高管層應當確保在合理的市場風險水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營，使其所承擔的市場風險水平與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。

　　董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

　　高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。

　　商業(yè)銀行的監(jiān)事會應當監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。

　　市場風險管理部門相對于業(yè)務經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風險管理體系的關(guān)鍵。銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

　?。?）全面的市場風險管理政策

　　銀行應當在有效管理風險的前提下，根據(jù)本行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度設(shè)計市場風險管理體系、制定市場風險管理的政策和流程、選擇市場風險的計量和控制方法，以在風險管理的成本與收益（安全性）之間達到適當?shù)钠胶狻?/p>

　　市場風險管理政策應當與銀行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險特征相適應，與其總體業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實力和能夠承擔的總體風險水平相一致，并符合銀監(jiān)會關(guān)于市場風險管理的有關(guān)要求。

　?。?）完善的市場風險管理流程

　　商業(yè)銀行應當建立完善的風險識別、計量、監(jiān)測、分析、報告和控制流程。在開展新產(chǎn)品和開展新業(yè)務之前應當充分識別和評估其中包含的市場風險，建立相應的內(nèi)部審批、操作和風險管理流程，并獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會的批準。

　　（4）完備、可靠的IT系統(tǒng)

　　完備、可靠的信息系統(tǒng)應具備支持詳細數(shù)據(jù)分析的交易管理或中臺計量管理功能，建立集中、統(tǒng)一的交易數(shù)據(jù)、計量參數(shù)和市場數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建定價/估值模型，建立統(tǒng)一的市場風險計量、監(jiān)控及管理平臺，實現(xiàn)全行層面市場風險識別、計量、監(jiān)測與控制，為實施市場風險內(nèi)部模型法、基于風險調(diào)整的績效考核提供系統(tǒng)支持。

　　（5）可靠的獨立驗證

　　商業(yè)銀行應當確保市場風險模型輸入數(shù)據(jù)準確、完整、及時。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、模型的假設(shè)和參數(shù)，以及相關(guān)參考數(shù)據(jù)。

　　商業(yè)銀行應當對風險價值系統(tǒng)中的單個產(chǎn)品定價和估值模型進行驗證，以掌握模型定價方法，避免由“定價黑匣”帶來的損失。

　　對于產(chǎn)品較復雜，并使用風險價值模型的商業(yè)銀行，可采用基于理論損益的返回檢驗，將內(nèi)部模型計算得出的風險價值與當日理論損益進行對比。

　　商業(yè)銀行應當對由市場風險內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場風險報告進行驗證，以確保模型結(jié)果的準確傳遞及合理應用。市場風險報告應包括模型輸出概要、模型運行結(jié)果、重要的模型假設(shè)和參數(shù)和模型局限性等關(guān)鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結(jié)果等補充信息。

　　商業(yè)銀行應當根據(jù)日常風險管理的經(jīng)驗及需求，預先確定合理的容忍度水平，并將驗證過程中出現(xiàn)的差異與容忍度水平相比較。如果差異超過容忍度水平，模型驗證主體應根據(jù)問題類型及時將問題反饋給模型開發(fā)主體、外部模型提供商或市場數(shù)據(jù)提供商，并報知高級管理層。同時，模型驗證主體需與開發(fā)主體、系統(tǒng)提供商或市場數(shù)據(jù)提供商共同確定問題產(chǎn)生的原因，并盡快進行模型、市場數(shù)據(jù)或參考數(shù)據(jù)的修正和完善。如果問題是由系統(tǒng)提供商或市場數(shù)據(jù)提供商造成的，商業(yè)銀行還應及時報告銀監(jiān)會。

　　（6）嚴格的內(nèi)部控制和審計

　　商業(yè)銀行應當建立完善的市場風險管理內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行的市場風險管理職能與業(yè)務經(jīng)營職能應當保持相對獨立。交易部門應當將前臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付；必要時可設(shè)置中臺監(jiān)控機制。

　　銀行的審計部門應當定期（至少每年一次）對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。審計應當既對業(yè)務經(jīng)營部門，也對負責市場風險管理的部門進行。審計報告應當直接提交給董事會。董事會應當督促高級管理層對審計所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進方案并采取改進措施。審計部門應當跟蹤檢查改進措施的實施情況，并向董事會提交有關(guān)報告。

　　商業(yè)銀行應當為所承擔的市場風險提取充足的資本。業(yè)務復雜程度和市場風險水平較高的商業(yè)銀行可以運用經(jīng)風險調(diào)整的收益率進行內(nèi)部資本配置和業(yè)績考核，在全行和業(yè)務經(jīng)營部門等各個層次上達到市場風險水平和盈利水平的適當平衡。通過風險調(diào)整資本收益率（RAROC）進行績效評估和資本配置，實質(zhì)上是為盈利和風險的量化關(guān)系確立了一個共同基準，即銀行對其資本投入必須支付必要的成本，銀行收益只有在大于資本成本時才有經(jīng)濟意義的利潤，才能創(chuàng)造價值。由于資本是對銀行真實風險的反映，所以只有以資本作為衡量利潤的基礎(chǔ)，才能反映銀行的真實盈利能力。

　　備戰(zhàn)2016年銀行從業(yè)資格考試，正保會計網(wǎng)校為廣大學員準備了相關(guān)的復習資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學習愉快！