秒懂財(cái)經(jīng)金融專業(yè)詞匯-Willful evasion

"Willful evasion"（故意規(guī)避）是指有意地、故意地避免遵守某項(xiàng)規(guī)定或法律要求的行為。這種行為通常涉及到對(duì)法律義務(wù)的明知故犯，也就是說，行為人清楚自己有責(zé)任遵守特定的規(guī)定或法律，但仍然選擇不去遵守。

定義

• Willful evasion 是指有意為之的規(guī)避行為，這種行為往往是蓄意的，行為人明確知道自己的行為違反了法律規(guī)定但仍繼續(xù)進(jìn)行。

特點(diǎn)

• 主觀性：行為人的行為是有意識(shí)的，即他們知道自己正在違反法律。
• 故意性：行為人有意圖地規(guī)避法律要求，而非出于無知或疏忽。
• 目的性：行為人規(guī)避法律的目的通常是出于個(gè)人利益考慮，比如避免支付稅款或遵守監(jiān)管要求。

示例

• 稅務(wù)領(lǐng)域：在稅務(wù)領(lǐng)域，willful evasion可以指納稅人故意隱瞞收入、偽造記錄或使用其他手段來減少應(yīng)繳稅款的行為。
• 金融監(jiān)管：在金融監(jiān)管領(lǐng)域，willful evasion可以指金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人故意規(guī)避反洗錢法規(guī)或金融交易報(bào)告要求的行為。

法律后果

• 刑事處罰：在一些情況下，willful evasion可能導(dǎo)致刑事責(zé)任，包括罰款和監(jiān)禁。
• 民事罰款：即使沒有達(dá)到刑事犯罪的程度，willful evasion也可能導(dǎo)致較高的民事罰款。

與非willful evasion的區(qū)別

• Willful evasion 和 non-willful evasion 的主要區(qū)別在于行為人的意圖。Willful evasion指的是行為人明知故犯的行為，而非willful evasion則可能是因?yàn)槭韬?、誤解或是無意間違反了規(guī)定。
• 在稅務(wù)案例中，willful evasion可能會(huì)受到刑事處罰，而非willful evasion則可能僅涉及補(bǔ)繳稅款和民事罰款。

實(shí)例

• 幣安案例：據(jù)報(bào)道，美國(guó)商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）起訴全球最大的加密貨幣交易平臺(tái)幣安，原因是幣安涉嫌故意規(guī)避美國(guó)法律（willful evasion）。這意味著幣安被指控有意違反了美國(guó)的金融監(jiān)管要求。

總結(jié)

Willful evasion是一種嚴(yán)重的違法行為，它涉及到故意規(guī)避法律規(guī)定的義務(wù)。這種行為不僅會(huì)導(dǎo)致重大的法律后果，還可能損害相關(guān)方的信任和社會(huì)形象。企業(yè)和個(gè)人都應(yīng)該遵守適用的法律法規(guī)，以避免此類問題的發(fā)生。