國家稅務總局
關(guān)于做好2019年深化增值稅改革第一階段“開好票”相關(guān)工作的通知
稅總函〔2019〕81號

國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處：
　　為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，推動2019年深化增值稅改革各項措施落地見效，各級稅務機關(guān)要按照“四實四硬”的工作要求，聞令即動、勇于擔當，全力打贏第一階段“開好票”攻堅戰(zhàn)役?，F(xiàn)就有關(guān)工作事項通知如下：
　　一、積極開展業(yè)務學習培訓
　　3月20日，財政部、稅務總局、海關(guān)總署發(fā)布了《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）。近期，稅務總局將面向稅務干部開展“一竿子到底”的視頻培訓。各級稅務機關(guān)要結(jié)合當?shù)貙嶋H，對稅務干部開展一輪有針對性的業(yè)務學習培訓，使廣大稅務干部把降低增值稅稅率和調(diào)整退稅率、加計抵減、旅客運輸服務納入抵扣、不動產(chǎn)進項稅一次性抵扣、增值稅期末留抵稅額退稅等政策弄懂吃透，熟練掌握政策規(guī)定，準確把握執(zhí)行口徑。圍繞政策調(diào)整和系統(tǒng)變化情況，重點抓好稅政管理人員、出口退稅管理人員、辦稅服務廳窗口人員和12366接線人員的業(yè)務操作培訓，讓大家學得透、講得清、辦得好，能夠及時幫助納稅人理解好、運用好各項減稅政策。
　　二、扎實推進政策宣傳輔導
　　各級稅務機關(guān)要全方位、多角度主動發(fā)聲，及時面向納稅人開展政策宣傳輔導工作，宣傳改革舉措、普及政策知識。重點做好降低增值稅稅率和調(diào)整退稅率、加計抵減、旅客運輸服務納入抵扣、不動產(chǎn)進項稅一次性抵扣、增值稅期末留抵稅額退稅等新政策的宣傳輔導工作，幫助納稅人掌握政策規(guī)定和操作要點。通過辦稅服務廳、12366納稅服務熱線、電子稅務局、“兩微一端”等渠道開展政策宣傳輔導，做到政策咨詢有人答、疑難問題有人解、系統(tǒng)操作有人教。合理調(diào)配辦稅服務廳和12366納稅服務熱線資源，暢通涉稅咨詢渠道，落實好首問責任制，及時回應納稅人關(guān)切。
　　三、抓緊完成開票軟件升級
　　稅控開票軟件及時升級到位是降低增值稅稅率等改革措施平穩(wěn)落地的重要前提。各級稅務機關(guān)要提前梳理核實待升級納稅人清冊，暢通稅企聯(lián)絡渠道。在升級補丁下發(fā)后及時完成稅務局端相關(guān)系統(tǒng)升級，提示提醒納稅人盡快完成稅控開票軟件升級操作。對于無法通過互聯(lián)網(wǎng)自動升級的納稅人，會同稅控服務單位采取線下輔導、上門輔導等方式，幫助納稅人完成升級操作。重點督促使用稅控服務器的納稅人和電子發(fā)票服務平臺運營單位及時完成開票系統(tǒng)升級，協(xié)調(diào)稅控服務單位推動解決相關(guān)問題，確保升級工作不留死角。
　　四、督促做好稅控技術(shù)服務
　　各級稅務機關(guān)要會同稅控服務單位提前謀劃，妥善調(diào)配技術(shù)維護服務力量，主動做好稅控服務人員技能培訓，做到保障措施到位、人員責任到位、技術(shù)支持到位。在有序推進稅控開票軟件升級工作的同時，督促稅控服務單位加強對企業(yè)開票人員的操作培訓，幫助開票人員全面了解稅控開票軟件功能，熟練掌握新稅率發(fā)票開具操作，有效提升發(fā)票開具效率。對于納稅人提出的稅控開票軟件安裝使用和具體操作問題，督促稅控服務單位通過多種方式耐心解答、及時回應。
　　五、切實加強服務單位監(jiān)管
　　稅務總局已于近期與航天信息股份有限公司、國家信息安全工程技術(shù)研究中心兩家稅控服務單位及其上級管理部門進行了溝通，并致函請其全力配合此次深化增值稅改革，全面做好稅控開票軟件升級和稅控技術(shù)維護服務工作，切實保障納稅人的合法權(quán)益。各級稅務機關(guān)要高度重視稅控服務單位監(jiān)管工作，對于納稅人提出的投訴，要在第一時間開展調(diào)查核實，及時向納稅人反饋處理結(jié)果。對于稅控服務單位服務不到位造成不良社會影響，以及違規(guī)搭售設備或軟件、亂收費的，要嚴格依照《增值稅稅控系統(tǒng)服務單位監(jiān)督管理辦法》進行處理。
　　六、同步實現(xiàn)關(guān)聯(lián)系統(tǒng)對接
　　圍繞此次深化增值稅改革涉及到的政策調(diào)整和業(yè)務變化情況，稅務總局正在統(tǒng)籌推進增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、出口退稅管理系統(tǒng)、核心征管系統(tǒng)和離境退稅管理系統(tǒng)的升級改造工作。稅務總局發(fā)布升級補丁后，各省稅務機關(guān)要按照有關(guān)要求及時完成系統(tǒng)升級部署，并同步完成電子稅務局升級改造，以及與此次改革相關(guān)的自助辦稅終端等本地特色軟件調(diào)整對接工作，確保稅收業(yè)務連續(xù)穩(wěn)定。
　　七、提前排查系統(tǒng)運行風險
　　各省稅務機關(guān)要結(jié)合本地實際情況，對增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、出口退稅管理系統(tǒng)、核心征管系統(tǒng)、離境退稅管理系統(tǒng)、電子稅務局等與此次改革密切相關(guān)的信息系統(tǒng)進行全面風險排查，特別是要分析研判相關(guān)系統(tǒng)在資源保障、帶寬使用、系統(tǒng)銜接等方面是否存在重大風險，并及時排除隱患。對于納稅人集中升級可能引發(fā)服務器擁堵等問題，要認真制定工作預案。如果無法通過技術(shù)手段排除風險，要主動引導納稅人有序錯開升級高峰，合理安排升級時間，確保升級工作平穩(wěn)有序。
　　八、跟蹤監(jiān)控發(fā)票開具情況
　　各級稅務機關(guān)要以增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中采集到的發(fā)票數(shù)據(jù)為依托，跟蹤監(jiān)控納稅人發(fā)票開具情況，并且據(jù)此采取有針對性的服務和管理措施。對于大量開具舊稅率發(fā)票等情況，要進行分析研判。屬于納稅人不了解政策調(diào)整變化的，要安排稅務人員進一步開展宣傳輔導；屬于納稅人未升級稅控開票軟件，或不熟悉相關(guān)操作的，要及時督促稅控服務單位做好操作培訓；屬于涉嫌虛開發(fā)票，符合風險納稅人特征的，要依托增值稅發(fā)票風險快速反應機制，及時開展核查處理。
　　九、建立健全問題響應機制
　　各級稅務機關(guān)要嚴格落實領導值班制，強化應急值守，發(fā)生突發(fā)事件，要采取堅決措施，迅速處置。對于自身無法解決的問題，在核實確認后及時向上級稅務機關(guān)報告。辦稅服務廳、12366納稅服務熱線要增設“深化增值稅改革問題處理專崗”，確保納稅人的問題及時得到解答、事項及時得到處理、訴求及時得到回應。在“開好票”階段，要重點做好發(fā)票開具使用問題的分析研判和快速處理。對于稅控服務單位反映的問題和提出的訴求，要積極協(xié)助其妥善解決。

國家稅務總局
2019年3月21日