直播課堂

一年一度的匯算清繳來了！建筑施工企業(yè)稅收復(fù)雜，匯算清繳對于財會人來說更是一到棘手的難題。那么如何掌握2020年度施工環(huán)節(jié)有關(guān)的稅收新政；如何進(jìn)行建筑企業(yè)跨區(qū)域提供建筑服務(wù)的財稅處理分析； 如何進(jìn)行建筑施工企業(yè)收入的確認(rèn)； 如何進(jìn)行建筑施工企業(yè)重點申報表填報等等問題擺在眼前。本次課程將全盤梳理建筑施工企業(yè)匯算清繳問題，詳細(xì)解答各類困惑。

財會工作者

一、2020年新政對建筑施工企業(yè)所得稅的影響

二、收入類納稅調(diào)整事項

1.視同銷售收入的納稅調(diào)整；

2.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入納稅調(diào)整；

3.案例解析投資收益的納稅調(diào)整；

4.不征稅收入的納稅調(diào)整及涉稅籌劃；

5.實務(wù)案例解析合同負(fù)債（預(yù)收賬款）及合同結(jié)算的納稅調(diào)整事項。

三、扣除類納稅調(diào)整事項

1.建筑業(yè)合同履約成本的稅前扣除風(fēng)險及視同銷售成本的納稅調(diào)整；

2.實務(wù)案例解析職工薪酬的納稅調(diào)整；

3.業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整；

4.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出的納稅調(diào)整；

5.捐贈支出的納稅調(diào)整；

6.稅收滯納金、加收利息及贊助支出的納稅調(diào)整；

7.傭金和手續(xù)費支出的納稅調(diào)整；

8.跨期扣除項目的納稅調(diào)整；

9.與取得收入無關(guān)的支出的納稅調(diào)整；

四、資產(chǎn)類納稅調(diào)整事項

1.實務(wù)案例解析資產(chǎn)折舊、攤銷的稅會差異的納稅調(diào)整；大額固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的稅會差異及賬務(wù)處理；

2.信用減值損失和資產(chǎn)減值損失的納稅調(diào)整；

五、特殊納稅事項

1.彌補以前年度虧損應(yīng)如何填寫納稅申報表？

2.建筑施工企業(yè)如何合理享用“三免三減半”的涉稅優(yōu)惠？

3.符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目如何合理享用企業(yè)所得稅的涉稅優(yōu)惠？

4.建筑施工企業(yè)項目部應(yīng)如何預(yù)繳和繳納企業(yè)所得稅？實務(wù)案例解析建筑施工企業(yè)應(yīng)如何實施“匯總納稅”？