直播課堂

一、小微企業(yè)財務(wù)核算流程及賬務(wù)處理

1．小微企業(yè)的核算流程

（1）采用科目匯總表賬務(wù)處理程序—每月會計做賬流程

（2）財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告書 

（3）納稅申報頁面演示

2. 小微企業(yè)的賬務(wù)處理與申報

（1）模擬企業(yè)案例資料及模擬業(yè)務(wù)處理

（2）印花稅基礎(chǔ)知識及印花稅納稅申報（報告）表

（3）登賬的基本要求（對賬與結(jié)賬、登記明細賬）

（4）資產(chǎn)負債表的編制方法

（5）增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）

（6）企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）

（7）其他情形小微政策申報

二、小微企業(yè)常見稅種及稅收優(yōu)惠政策解讀

1．小微企業(yè)前言概述

（1）小微企業(yè)稅種包括哪些？（增值稅、企業(yè)所得稅等八稅兩費）

（2）惠普性小微政策

◆財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知（財稅[2019]13號）

2. 小微企業(yè)增值稅政策解讀與運用

（1）增值稅相關(guān)政策

◆國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2019年第4號）

（2）增值稅納稅申報表 （結(jié)合案例分析）

3. 小微企業(yè)八稅兩費政策解讀與運用

（1）八稅兩費相關(guān)政策

◆國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人地方稅種和相關(guān)附加減征政策有關(guān)征管問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2019年第5號）

（2）納稅申報表展示（印花稅、資源稅等納稅申報表）

（3）印花稅學習及政策運用（結(jié)合案例分析）

（4）房產(chǎn)稅學習及政策運用（結(jié)合案例分析）

（5）城鎮(zhèn)土地使用稅學習及政策運用（結(jié)合案例分析）

（6）城市維護建設(shè)稅等附加稅學習及政策運用（結(jié)合案例分析）

4. 小微企業(yè)企業(yè)所得稅政策解讀與運用

（1）企業(yè)所得稅相關(guān)政策

◆國家稅務(wù)總局關(guān)于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2019年第2號）

（2）小型微利政策判斷標準

（3）小型微利資產(chǎn)總額從業(yè)人數(shù)

（4）采取核定征收方式的情況

三、小微企業(yè)企業(yè)所得稅核算及申報表填寫

1．小微企業(yè)的口徑與界定 

2. 小微企業(yè)優(yōu)惠的具體內(nèi)容 

3. 小微企業(yè)判定與優(yōu)惠適用 （結(jié)合案例分析）

4. 實際應納所得稅額和減免稅額的計算方法（結(jié)合案例分析）

5. 小微企業(yè)預繳申報（如何填報減免稅）

6. 小微企業(yè)匯算清繳申報（結(jié)合案例分析）

四、小微企業(yè)增值稅核算及申報表填寫

1．小微企業(yè)的口徑與界定

2. 小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠

3. 一般納稅人轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人（結(jié)合案例分析）

4. 小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠的核算（結(jié)合案例分析）

5. 小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報（結(jié)合案例分析）