直播課堂

以案例解析收入的3個(gè)維度確認(rèn)規(guī)則，包括會(huì)計(jì)維度，增值稅維度，企業(yè)所得稅維度，不同維度的政策口徑形成的“稅會(huì)差異”。以實(shí)案場(chǎng)景方式梳理，確保學(xué)員輕松掌握。通過這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的深入剖析和學(xué)習(xí)，我們就能夠很清楚地知道很多企業(yè)以開具發(fā)票來確認(rèn)會(huì)計(jì)收入并認(rèn)為是理所當(dāng)然，其實(shí)暗藏諸多風(fēng)險(xiǎn)的，一定程度上是給企業(yè)埋下了深水炸彈，稅務(wù)上爆雷是遲早的事情。

7月27日  19:30--21:00

所有財(cái)會(huì)人員

【案例】神馬建設(shè)集團(tuán)2022年8月簽訂一個(gè)合同，工程造價(jià)約1億元，施工期間預(yù)計(jì)為2022年9月至2023年7月。付款約定：
①按月末確認(rèn)進(jìn)度的80％付款，2022年12月31日的形象進(jìn)度為4,000萬元。
②按月末確認(rèn)進(jìn)度的80％付款，2022年12月31日由于建設(shè)方原因未實(shí)際施工，但施工方臨建設(shè)施已部分搭建、人員已部分進(jìn)場(chǎng)。經(jīng)雙方協(xié)定支付預(yù)付款1,000萬元。
【切入問題】
以上兩種情況下在增值稅收入、企業(yè)所得稅計(jì)稅收入、會(huì)計(jì)上收入如何處理，在賬面上又如何反映？
【思考問題】老板說：這個(gè)月干了我們這么多活，甲方?jīng)]有給我們一分錢，我們當(dāng)然就不開具發(fā)票了，公司這個(gè)月就沒有收入，就不需要納稅。