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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的賬，給一個員工計提了社保，但是下個月就走了，計提的這些數(shù)一直在賬上，怎么給沖掉？其他應(yīng)付款-個人社?？颇?/p>
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您當(dāng)時是怎么計提的呢？
2023 11/20 09:24
m62157888 
2023 11/20 09:25
借 應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 管理費(fèi)用-基本社會保險 12.36貸其他應(yīng)付款 個人社保412.1 住房公積金 200銀存2887.9 其他應(yīng)付款-個人社保12.36
m62157888
2023 11/20 09:26
12.36是一個失業(yè)保險，也是掛在賬上
家權(quán)老師 
2023 11/20 09:42
為啥是計提社保和發(fā)放工資攪在一起的呢？
m62157888
2023 11/20 09:44
發(fā)工資的時候不是這么發(fā)嗎
家權(quán)老師
2023 11/20 09:46
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
m62157888
2023 11/20 09:47
我問的是怎么沖銷。。。。
m62157888
2023 11/20 09:48
你自己發(fā)的都是為啥是計提社保和發(fā)放工資攪在一起的呢？ 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 算了吧。。
家權(quán)老師
2023 11/20 09:51
借借管理費(fèi)用-基本社會保險 -12.36
貸 其他應(yīng)付款-個人社保-12.36
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