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自產(chǎn)貨物用于職工福利 外購貨物用于職工福利 是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅和增值稅？

豪| 提問時(shí)間：2023 03/18 22:02
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1、一般納稅人把外購的產(chǎn)品作為福利，無償發(fā)放給職工，如果購進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，那樣做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。也就是說這部分外購貨物的增值稅是不能抵扣的。 2、如果一般納稅人把自產(chǎn)的貨物，作為福利無償?shù)陌l(fā)放給職工，那樣視同銷售，要按照計(jì)算價(jià)格計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額的，同時(shí)還要結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品的成本。
2023 03/18 22:04
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