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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 這個(gè)題怎么做 某化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年4月擬對(duì)一批自己生產(chǎn)的即將過保質(zhì)期的冷背呆滯存貨（化妝品）進(jìn)行處理，有兩個(gè)備選方案： 1、擬將該批化妝品在保質(zhì)期內(nèi)對(duì)外捐贈(zèng)（非公益性捐贈(zèng)）； 2、擬將該批化妝品保存至保質(zhì)期后做正常商品損耗處理。 該批化妝品的生產(chǎn)成本為100萬元，平均售價(jià)為120萬元，歷史上最高售價(jià)為150萬元。以上價(jià)格均為不含增值稅。增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為30%，企業(yè)所得稅稅率為25%。 計(jì)算稅金并做會(huì)計(jì)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.增值稅=120*0.13，消費(fèi)稅=120*0.3，所得稅=0
2.不需要交稅
1.借營(yíng)業(yè)外支出100+120*0.13貸庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)120*0.13 ，借稅金及附加120*0.3 貸應(yīng)交稅費(fèi)120*0.3
2.借管理費(fèi)用100 貸庫存商品100
2022 05/09 15:54
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