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老師 我去年暫估材料150萬，今年4月發(fā)票全都到位的，我?guī)?wù)如何處理比較好，去年材料都領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本了，
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您好
請問暫估的時候分錄怎么寫的 發(fā)票跟暫估金額一致嗎
2022 05/06 09:35
84785008 
2022 05/06 09:41
借：原材料 貸：應(yīng)付帳款 -暫估 我是估的比較籠統(tǒng)的，金額比較大，很多張發(fā)票來的， 最終是發(fā)票大一點，多出幾千塊吧，
bamboo老師 
2022 05/06 09:42
那原材料領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本? 生產(chǎn)為完工產(chǎn)品都出庫銷售了嗎
84785008
2022 05/06 09:49
老師 ，是的。
bamboo老師
2022 05/06 09:50
那金額不大 差額計入今年損益吧
84785008
2022 05/06 10:02
差額放在哪個科目里，老師能具體告訴我一下分錄嗎，謝謝
bamboo老師
2022 05/06 10:51
借 主營業(yè)務(wù)成本 差額
借 應(yīng)付賬款-暫估 去年暫估數(shù)
貸 應(yīng)付賬款 發(fā)票金額
84785008
2022 05/06 11:10
哦，這人損益科目放在今年的主營業(yè)務(wù)成本里去？這樣相當今年的成本多起來了，是這個意思吧
bamboo老師
2022 05/06 11:12
是的 因為金額不大 所以計入今年也可以
84785008
2022 05/06 13:44
我材料發(fā)票沒有到的時候，是不是最好估主營業(yè)務(wù)成本，不要直接估原材料，這樣比較好？
bamboo老師
2022 05/06 13:52
不是的 還是應(yīng)該暫估原材料
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