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異地預(yù)繳的稅款，異地有會計記賬的，還能在本地抵扣嗎，本地抵扣時怎么寫分錄
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你好，可以在本地抵扣的，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
2021 10/14 14:30
84785005 
2021 10/14 14:36
一般納稅人
郭老師 
2021 10/14 14:38
你好，預(yù)繳的賬務(wù)處理，借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
每個月月末借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費、印花稅。
需要抵扣增值稅借應(yīng)交稅費、未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。
84785005
2021 10/14 14:42
這個預(yù)交的稅費是異地會計做的賬，本地沒做?，F(xiàn)在本地抵扣，直接做
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅??
???貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
這樣可以嗎
郭老師
2021 10/14 14:45
預(yù)交增值稅有貸方余額，而且你的銀行存款也不一致，實際有支付，你們并沒有做。
84785005
2021 10/14 14:48
也就是說這個賬因為異地預(yù)交，異地做了賬。但本地沒做，現(xiàn)在本地不能抵扣了嗎
郭老師
2021 10/14 14:50
你好，對的是的，你抵扣了之后賬務(wù)處理不正確。
郭老師
2021 10/14 14:50
本地可以抵扣的，沒有說不可以抵扣，但是你得做賬。
84785005
2021 10/14 14:55
那現(xiàn)在本地的賬，怎么寫分錄，才可以抵扣這個異地預(yù)交的，而且賬是對的
郭老師
2021 10/14 14:58
預(yù)繳的賬務(wù)處理，借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
每個月月末借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費、印花稅。
需要抵扣增值稅借應(yīng)交稅費、未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。
84785005
2021 10/14 14:58
公司有兩個銀行存款，異地的是用其中的A銀行存款記的賬。本地一直是用B銀行存款的
郭老師
2021 10/14 15:04
哪個交的稅？你貸銀行存款二級科目寫明細(xì)不就可以啦？
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