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實(shí)務(wù)
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我想問一下，生產(chǎn)企業(yè)的收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開的模具費(fèi)，然后也有收取客戶收取模具費(fèi)用并開具增值稅專用發(fā)票
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你好，這是你們買來然后銷售出去的嗎？
2021 09/24 14:15
84785017 
2021 09/24 14:21
老師 是那種需要從模具廠那邊打好模型運(yùn)回來給企業(yè)生產(chǎn)出來產(chǎn)品，然后有一部分的客戶會相應(yīng)的補(bǔ)點(diǎn)模具費(fèi)用給企業(yè)
郭老師 
2021 09/24 14:21
你好，那這個模具屬于企業(yè)的嗎？
84785017
2021 09/24 14:21
然后開具專票里面會單獨(dú)顯示模具的費(fèi)用
郭老師
2021 09/24 14:22
那這個模具是屬于對方了，不屬于你單位了。
84785017
2021 09/24 14:23
也不是，所有權(quán)是在企業(yè)這方的
郭老師
2021 09/24 14:24
那你們開發(fā)票就開得不對吧，你又不是銷售給人家模具，要么你就開模具租賃或者是模具使用。
84785017
2021 09/24 14:29
那像這種是要怎么處理的呢
郭老師
2021 09/24 14:31
你們單位給別人開租賃的發(fā)票。稅率也是13%的。
84785017
2021 09/24 14:33
老師 但是好像開租賃的模式也不太屬于吧？
郭老師
2021 09/24 14:37
要么你就開到產(chǎn)品里面。
郭老師
2021 09/24 14:37
對方的意思應(yīng)該是想要體現(xiàn)這個模具錢。
84785017
2021 09/24 14:41
老師 那我應(yīng)該怎么處理？ 發(fā)票上面是分別開具了貨物及模具的費(fèi)用
我問了企業(yè)的財務(wù)，她們是入了制造費(fèi)用里面，但是開給客戶的那一筆就不清楚要如何入賬比較合適
郭老師
2021 09/24 14:42
借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，就是你這個產(chǎn)品的成本，包含這個模具。
84785017
2021 09/24 14:44
那收到這個模具費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)我入什么科目？
郭老師
2021 09/24 14:47
你好，做到固定資產(chǎn)里面的。
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