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某縣城一從事白酒生產(chǎn)銷售的企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4月和5月份發(fā)生下列業(yè)務: 2023年4月發(fā)生如下業(yè)務: (1)購進糧食白酒30噸,每噸買價1萬元,糧食白酒入庫,取得稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元。 (2)從小規(guī)模納稅人處購進酒精,取得小規(guī)模納稅人自行開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價格40萬元,酒精入庫,支付運費5萬元,取得運輸公司開具的普通發(fā)票。 (3)領(lǐng)用上述酒精全部發(fā)送給外單位加工成糧食白酒100噸,對方收取加工費10萬元,受托方墊付輔助材料款5萬元,均收到受托方開具的增值稅專用發(fā)票,糧食白酒收回后入庫。受托方同類產(chǎn)品不含稅售價共計120萬元。 老師,第三問受托方代墊輔料是屬于購進貨物,進項稅可以抵扣嗎?
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速問速答范老師
金牌答疑老師
職稱:法學碩士,高分通過法律職業(yè)資格考試,長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作,擅長對問題進行案例化解釋,助力學員順利通關(guān),夢想成真。
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可以的,因為有專用發(fā)票
祝您學習愉快!
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09/28 17:15
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