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A105080《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》,那如果當年處置了資產,這個資產原值、本年折舊、累計折舊,是填當年末的科目余額?還是資產原值填寫借方合計額,累計折舊貸方合計額呢?
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這里資產原值填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。當年處置的固定資產,在企業(yè)所得稅年度申報時,A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表仍然需要填寫該資產的資產原值、本年折舊、累計折舊及稅收折舊金額,但無需考慮處置時累計折舊的轉出金額,即表格中的折舊額填寫的是累計折舊的貸方余額。
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04/23 18:06
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