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問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)是租金和物業(yè)費(fèi)，我們元旦搞活動(dòng)，送預(yù)付款，應(yīng)該怎樣做賬，需要視同銷售，繳納增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
賬務(wù)處理：
收到預(yù)付款時(shí)，借：銀行存款（實(shí)際收款額），貸：預(yù)收賬款（實(shí)際收款額 - 贈(zèng)送額）、合同負(fù)債（贈(zèng)送額）。
后續(xù)確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款、合同負(fù)債（按服務(wù)進(jìn)度分?jǐn)偅?，貸：主營業(yè)務(wù)收入。
增值稅處理：
這種贈(zèng)送預(yù)付款的促銷活動(dòng)不屬于視同銷售，不需要繳納增值稅
2024 12/25 16:28
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