問(wèn)題已解決

請(qǐng)教下老師，我們客戶轉(zhuǎn)給我們貨款14萬(wàn)（報(bào)價(jià)就是不含稅的）對(duì)方貨款轉(zhuǎn)到我們公司賬戶，不要求開票，我要怎么做賬務(wù)處理

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：09/27 10:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
一、確認(rèn)收入 確定收入金額： 貨款為 14 萬(wàn)，雖然報(bào)價(jià)不含稅，但在賬務(wù)處理時(shí)需要將其換算為含稅收入。假設(shè)適用的增值稅稅率為 13%，則含稅收入為 14 萬(wàn) ÷（1 - 13% 稅率對(duì)應(yīng)的不含稅收入比例）≈161111.11 元。 確認(rèn)收入分錄： 借：銀行存款 140000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅金額）140000÷（1 + 13%）≈123893.81 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 — 銷項(xiàng)稅額（140000÷（1 + 13%）×13%）≈16106.19 二、稅務(wù)申報(bào) 增值稅申報(bào)： 即使客戶不要求開票，也需要在增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將這筆未開票收入填入相應(yīng)欄次進(jìn)行申報(bào)納稅。 企業(yè)所得稅申報(bào)： 該筆收入也應(yīng)在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)計(jì)入收入總額，按規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
09/27 10:42
84785031
09/27 10:52
謝謝樸老師。另外請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，就是我們做無(wú)票收入過(guò)多會(huì)不會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？比方我這個(gè)月開票87萬(wàn)，無(wú)票收入151萬(wàn)
樸老師
09/27 10:53
同學(xué)你好 這個(gè)得看當(dāng)?shù)囟惥峙?一般是沒(méi)有問(wèn)題
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